Antes do advento do arquivamento eletrônico de declarações fiscais na década de 1980, os contribuintes tiveram que enviar correio em papel retorna ao IRS e, em seguida, esperar semanas ou meses para que seus cheques de reembolso cheguem. Mas a tecnologia moderna trouxe o crescimento de uma nova indústria que fez bilhões de dólares, fazendo empréstimos de curto prazo aos contribuintes em troca de seus reembolsos como pagamento. Desde o início, essa prática - conhecida como empréstimos de antecipação de reembolso (RAL) - atraiu críticas de muitos grupos de consumidores, e os reguladores eventualmente seguiram o exemplo. Estes empréstimos usurários são agora uma coisa do passado, e por uma boa razão.

A História de Empréstimos de Antecipação de Reembolso

Os RALs tornaram-se produtos populares com preparadores após a exibição eletrônica foi disponibilizada. Os RALs forneceram às empresas de preparação uma maneira de obter dinheiro rápido dos clientes e, em seguida, seus reembolsos foram depositados diretamente nas contas bancárias dos preparadores. É claro que o valor de clientes foi substancialmente menor do que o valor do reembolso, e os preparadores fizeram um lucro nítido com este acordo ao cobrar taxas adicionais que lhes foram concedidas e não o banco. Os profissionais de impostos rapidamente aprenderam que os trabalhadores pobres forneceram um mercado ideal para esses empréstimos, já que eram muitas vezes amarrados em dinheiro após os feriados e precisavam de dinheiro o mais rápido possível. Além disso, sua falta geral de educação também impediu que a maioria deles percebesse que eles geralmente estavam sendo roubados. Este serviço tornou-se ainda mais atraente quando o crédito de renda do trabalho (EIC) foi expandido na década de 1990 para dar maiores reembolsos aos clientes de baixa renda. Os prestadores de serviços tipicamente melhoraram o recurso de usar RALs, simplesmente tomando as taxas para a preparação de impostos diretamente do reembolso reduzido, tornando muito mais fácil para os clientes arquivar sem ter que pagar nada fora do bolso. Aqueles que não usaram esse serviço geralmente eram obrigados a pagar a frente para arquivar. Mais de 12 milhões de RALs foram emitidos em 2004 com um custo de US $ 1. 24 bilhões para os arquivadores e os dados do IRS revelaram que quase 90% dos clientes que utilizavam este serviço eram de baixa renda e cerca de dois terços deles receberam o EIC.

Os Problemas com RALs

Desde o início, os RALs foram atacados por grupos de advogados de consumidores, como o National Consumer Law Center (NCLC), os procuradores-gerais estaduais e até a Federal Trade Commission , que perdeu um processo contra eles em 1976. Esses opositores criticaram as taxas de juros exorbitantes e outras taxas que esses empréstimos cobravam. A maioria dos RAL cobrou taxas de juros de três dígitos nos fundos que foram adiantados durante o período de tempo entre o dia em que o empréstimo foi emitido (o que normalmente era o dia após a apresentação do retorno) e o dia em que o reembolso real foi emitido.Isso geralmente equivalia a várias centenas de dólares para aqueles que obtiveram grandes reembolsos, dólares que eram extremamente necessários para os clientes de baixa renda para pagar contas e manter a flutuação. Republic Bank and Trust foi o último credor para financiar RALs; cobrou uma taxa de US $ 61. 22 para um adiantamento máximo de $ 1, 500 em 2012 - que saiu para 149% em uma base anualizada. Houve uma taxa adicional de $ 30 para cortar um cheque para qualquer montante de reembolso em excesso do limite RAL. O NCLC estimou que cerca de US $ 465 milhões de EICs devidos a contribuintes em 2008 eram usados ​​para pagar RALs, com outras $ 42 milhões de taxas de complemento que se aproximam disso. Essa redução afetou 24 de cada 25 usuários que receberam o EIC.

Talvez a maior desvantagem desses empréstimos tenha chegado para aqueles cujos reembolsos foram interceptados pelo IRS para pagar as obrigações pendentes. Esses clientes tornar-se-ão responsáveis ​​por todo o montante do empréstimo, sem reembolso que venha pagar por isso.

Melhores alternativas

Quando os RALs foram introduzidos pela primeira vez, os arquivadores muitas vezes tiveram que esperar semanas ou mesmo meses para receber seus reembolsos. Mas quando o IRS começou a baixar todas as suas informações nos computadores no início do milênio, tornou-se capaz de processar as devoluções de impostos muito mais rapidamente. A maioria dos contribuintes que arquivam eletronicamente e optam por ter seus reembolsos dispersos por depósito direto ou carregado em débitos ou cartões bancários pré-pagos agora podem esperar obter seus reembolsos em cerca de cinco a 10 dias, e esse prazo provavelmente continuará diminuindo no futuro . Esta maior eficiência tornou os custos elevados dos RALs ainda mais difíceis de justificar. Em 2010, Doug Shulman, então comissário do IRS, declarou: "Acho desafortunado que haja muitos americanos trabalhadores que se encontrem em situação financeira, onde devem pagar uma taxa substancial para acessar seus reembolsos uma semana ou duas antes que eles possam obtê-lo do IRS. "

Muitos preparadores ainda oferecem opções que permitem que os arquivadores tenham suas taxas de preparação retiradas de seus retornos, em vez de ter que pagar pela frente. Embora eles ainda geralmente cobram uma taxa adicional por este serviço, o custo é apenas uma fração do que cobrado pelos RALs. Algumas empresas, como Jackson Hewitt, voltaram-se para oferecer empréstimos diretos ou linhas de crédito em vez de RALs como forma de oferecer aos clientes uma maneira de obter pelo menos uma parte de seus reembolsos anteriormente, embora esses empréstimos não sejam automaticamente pagos quando os clientes recebem seus reembolsos. Mas as empresas de private equity também podem se interessar pelo financiamento de RAL em algum momento do futuro, pois estão livres dos regulamentos que se aplicam ao setor bancário, e há claramente um lucro substancial a ser feito com eles.

Ação Regulatória

O início do final veio para RALs em 2010, quando o IRS anunciou que não mais emitiria indicadores de dívida sobre os contribuintes que mostraram quando um exportador devia impostos atrasados ​​ou outras dívidas, como empréstimos de estudantes inadimplentes ou apoio à criança. Este foi um golpe importante para a indústria RAL, já que os bancos que forneceram os empréstimos para clientes os usaram para determinar se um cliente era ou não elegível para um RAL.A maioria dos bancos deixou de oferecer RALs como resultado dessa mudança, e eles desapareceram completamente após 2012.

The Bottom Line

O desaparecimento do empréstimo de antecipação de reembolso representa um importante ponto de viragem na indústria de preparação de impostos. Muitos preparadores que anteriormente dependiam da renda que esses empréstimos geraram para eles foram forçados a sair do mercado, enquanto outros tiveram que lidar com receitas reduzidas. Mas os clientes que optaram por este serviço agora verão maiores cheques de reembolso, embora alguns dias depois. Para obter mais informações sobre as alternativas atuais aos RAL, consulte seu preparador de impostos ou consultor financeiro.