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Um indivíduo é elegível para uma conta de aposentadoria individual de pensão de empregado simplificada (SEP IRA) se seu empregador oferecer esse plano e se o indivíduo atender a determinados requisitos. Para ser elegível, os funcionários devem ter pelo menos 21 anos, deve ter sido pago pelo menos US $ 550 no ano anterior e deve ter trabalhado para o negócio por três dos últimos cinco anos.

Empregadores ou indivíduos independentes que desejam estabelecer planos de aposentadoria para eles próprios ou seus funcionários geralmente consideram os planos SEP. Os SEPs têm custos mais baixos para instalação e manutenção do que os planos de aposentadoria tradicionais. As contribuições são dedutíveis, e os proprietários de empresas podem usar requisitos de elegibilidade SEP IRA menos restritivos a seu critério. Por exemplo, os empresários podem optar por permitir que os funcionários adiram ao plano imediatamente ou depois que os funcionários tenham trabalhado para a empresa por um ano. Os empregadores também podem excluir certos grupos de funcionários, incluindo aqueles cujos benefícios de aposentadoria são regidos por acordos sindicais e pessoas que não são cidadãos da U. S.

Os requisitos de elegibilidade para um SEP devem ser os mesmos para os funcionários que para os proprietários da empresa. Para um casal que possui uma empresa, cada cônjuge deve qualificar-se individualmente para a elegibilidade do plano. Podem ser criados planos para que os proprietários de empresas sejam imediatamente elegíveis e os planos podem ser alterados posteriormente para restringir ainda mais a elegibilidade para futuros funcionários. Nesse caso, todos os novos membros do plano devem atender aos requisitos mais rigorosos.

Com os seus baixos custos administrativos e papelada mínima, os SEPs fornecem um método simplificado para que os empresários contribuam para a poupança de aposentadoria. As contribuições do SEP são feitas para IRAs tradicionais e seguem as mesmas regras para distribuição, investimentos e rollovers como os IRAs tradicionais.