O plano A 403 (b) é uma conta de aposentadoria qualificada, semelhante a um plano 401 (k), projetado especificamente para funcionários de escolas públicas e outras organizações isentas de impostos. Esses planos geralmente são limitados no que se refere às opções de investimento, mas oferecem diferimento de salário de funcionários e às vezes têm uma correspondência de empresa. Ao contrário dos planos 401 (k), os dólares da partida do empregador devem ser contribuições antes de impostos. Portanto, mesmo que a empresa tenha um plano Roth 403 (b), todas as contribuições de partida ainda são pré-tributárias e sujeitas a ganhos de capital em um momento posterior.
403 (b) os participantes do plano desfrutam de muitos dos mesmos benefícios que 401 (k) participantes. Se você é um professor ou outro funcionário de uma escola pública, você provavelmente será elegível para um plano 403 (b). Seu empregador, por meio do administrador do plano, é obrigado a comunicar sua elegibilidade para você e ajudá-lo a configurar sua conta. Na maioria das vezes, o empregador escolhe uma empresa de fundos mútuos ou uma companhia de seguros para administrar o plano. Normalmente, as opções de investimento para o plano são fundos mútuos ou uma anuidade.
Outras organizações qualificadas que utilizam os planos 403 (b) são igrejas, cooperativas hospitalares e grupos hospitalares isentos de impostos, centros de aconselhamento sobre abuso e organizações 501 (3) (c). Muitos médicos recebem 403 (b) planos pelo hospital onde trabalham. Uma diferença principal entre 403 (b) e 401 (k) é que 403 (b) planos não têm horário de aquisição. Além disso, as taxas administrativas e de gestão de investimentos são muitas vezes um pouco mais elevadas com 403 (b) contas. Estas taxas incluem taxas de mortalidade e despesa se o plano for uma anuidade, taxas de 12-b-1 e encargos de vendas de frente ou de volta se forem investidos em fundos mútuos. É importante que um participante do plano compreenda todos os custos associados à sua conta para permitir uma maior captura de retornos de retorno.
Minha antiga empresa oferece um plano 401 (k) e meu novo empregador só oferece um plano 403 (b). Posso rolar o dinheiro no plano 401 (k) para este novo plano 403 (b)?
Depende. Embora os regulamentos permitam a transferência de ativos entre 401 (k) planos e 403 (b) planos, os empregadores não são obrigados a permitir rollovers nos planos que eles mantêm. Consequentemente, o plano de recebimento (ou empregador que patrocina / mantém o plano) decide, em última análise, se aceitará contribuições de rollover de um 401 (k) ou outro plano.
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