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A análise da relação financeira é um aspecto importante da análise fundamental para qualquer parte envolvida no investimento de valor. Os índices financeiros são ferramentas quantitativas que interpretam dados de várias demonstrações financeiras. Os índices específicos empregados dependem da empresa que está sendo analisada e da estratégia do investidor. A demonstração do resultado, o balanço e a demonstração do fluxo de caixa contribuem com dados para índices financeiros importantes e populares.

Os rácios de liquidez e alavancagem são utilizados para medir a força financeira e a viabilidade de uma empresa, concentrando-se nos itens do balanço. A relação atual e a relação rápida medem a capacidade de cumprir as obrigações de curto prazo com ativos líquidos existentes. Dívida em capital e dívida para o capital total, mede o montante da dívida que uma empresa possui em relação a outras fontes de capital. Os índices de margem de lucro demonstram a capacidade de uma empresa obter lucros com as receitas e são usadas para avaliar a eficiência operacional e o poder de precificação. Os dados de margem de lucro são encontrados inteiramente na demonstração do resultado.

Muitos índices financeiros usam dados de várias declarações. O retorno dos ativos, o retorno sobre o patrimônio líquido eo retorno sobre o capital investido medem os ganhos gerados pelos ativos e capital implantados por uma empresa. Isso requer dados da demonstração do resultado e do balanço patrimonial. O fluxo de caixa para a dívida mostra aos investidores com que rapidez uma empresa pode produzir ativos líquidos para cumprir obrigações futuras. O volume de negócios de inventário e os dias de vendas em circulação procuram a eficiência operacional e a gestão do capital de giro e tomam dados da demonstração do resultado e do balanço patrimonial.

Os índices de avaliação comparam os preços das ações no mercado aberto com os dados da demonstração financeira. O preço do resultado refere-se aos lucros líquidos da demonstração do resultado. O preço do fluxo de caixa ou do preço para o fluxo de caixa livre obtém contribuições da demonstração do fluxo de caixa. O preço do valor contábil requer informações do balanço patrimonial. O valor da empresa para o EBITDA requer dados encontrados na demonstração do resultado, na demonstração do fluxo de caixa e no balanço patrimonial.