Ao longo de qualquer ano, você verá muitos artigos sobre Roth IRAs e a sabedoria de converter sua conta IRA tradicional em Roth IRA. A verdade é que, como quase qualquer decisão no mundo do planejamento financeiro, a decisão sobre se a conversão ou não no Roth IRA faz sentido para a situação de um indivíduo dependerá de sua situação única. Aqui estão alguns fatores que os assessores financeiros e seus clientes devem considerar.

Impostos atuais versus futuros

A decisão de converter algumas ou todas as contas IRA tradicionais de um cliente em um Roth se resume a olhar para o seu suporte fiscal atual versus onde eles pode estar na estrada. Disse de outra maneira que faz sentido pagar mais impostos agora para economizar impostos mais tarde? Uma consideração chave para decidir se uma conversão Roth é certa para um cliente é se eles têm ou não dinheiro fora da sua conta IRA para cobrir os impostos. Raramente, se alguma vez faz sentido, pagar o imposto do IRA, pois isso causará uma retirada maior do que o desejado ou resultará na retirada do cliente menos do que eles desejariam. Isso pode facilmente se tornar uma proposta muito cara com o imposto extra incorrido. (Para mais, veja: A Matemática de imposto simples de Roth Conversions .)

Suporte fiscal durante a aposentadoria

Quando os IRAs surgiram pela primeira vez, o pensamento era que os aposentados certamente estariam em uma faixa de imposto mais baixa na aposentadoria e os impostos sobre o rendimento devidos após as retiradas da sua conta seriam feitos com eles em uma faixa de imposto menor do que em seus anos de trabalho. Os aposentados destes dias não podem contar com uma faixa de imposto mais baixa na aposentadoria. As aposentadorias de pensões e aposentadorias podem somar-se. Com muitos aposentados também trabalhando em aposentadoria, sua renda pode permanecer alta. Além disso, um grande desconhecido é onde as taxas do imposto de renda estão indo. Se eles fossem liderar drasticamente, mesmo os clientes cujos ganhos caíam na aposentadoria poderiam ser picado por um aumento nas taxas de imposto.

Considerações fiscais sobre a propriedade

Roth IRAs não estão sujeitos a distribuições mínimas exigidas (RMDs) e, portanto, podem permanecer intactos e continuar a crescer em valor. Após a morte do cliente, a conta pode ir para um cônjuge que pode fazê-lo por conta própria e não estar sujeito a RMD enquanto estiverem vivos. O cônjuge pode, por sua vez, deixar a conta para os beneficiários designados que serão obrigados a tomar RMDs, mas essas distribuições não são tributadas. A questão aqui é se é sensato fazer uma conversão para uma conta Roth agora, pagar os impostos e, em seguida, permitir que a conta cresça ao longo do tempo? Um consultor financeiro pode ajudá-lo a executar os números e a analisar os potenciais benefícios ao longo do tempo em vários cenários. (Para mais, veja: Roth vs. IRA Tradicional: Qual é o Direito para Você? )

Não RMDs

Como mencionado anteriormente Roth IRAs não estão sujeitos a RMDs como IRAs tradicionais. Pode fazer sentido fazer conversões parciais de Roth ao longo de alguns anos, a fim de reduzir o valor nas contas IRA tradicionais que estarão sujeitas a RMDs aos 70 anos ½. O cliente e seu consultor financeiro podem analisar sua renda a cada ano e planejar uma conversão parcial nos anos em que a renda do cliente pode ser um pouco menor do que o normal em um esforço para "preencher o suporte de imposto. "Por exemplo, para um cliente que se aposenta no início dos anos 60, sua renda pode cair durante a aposentadoria. Fazer uma conversão Roth pode ter sentido neste período de tempo, a fim de reduzir RMDs alguns anos abaixo da estrada.

Diversificação fiscal

Uma maneira de combater a incerteza sobre as taxas de imposto de renda futuras é diversificar a estrutura tributária de sua carteira. Isso pode incluir contas tradicionais de aposentadoria diferida, como um IRA ou um 401 (k), juntamente com investimentos tributáveis ​​e contas Roth isentas de impostos. Esta diversificação pode ser uma proteção contra mudanças futuras nas taxas de imposto e pode ser uma boa razão para fazer uma conversão Roth. (Para mais informações, consulte: Conselhos de economia de impostos para titulares de IRA .)

Investidores mais jovens

Um cliente mais jovem que tem muitos anos até a aposentadoria pode ser um bom candidato para uma conversão de Roth. O processo de pensamento aqui é que eles terão muitos anos para que os investimentos na conta se tornem livres de impostos e isso pode facilmente compensar o custo dos impostos pagos no momento da conversão. Além disso, os investidores mais jovens podem estar em um suporte de imposto de renda mais baixo que tornaria essa opção ainda mais atraente.

Deduções de compensação

Uma conversão de Roth pode ter sentido em anos em que o cliente tem itens que podem compensar parte ou a totalidade do imposto que será devido na conversão. Talvez este seja algum tipo de dedução especial ou algum adiantamento de perdas de anos anteriores. Qualquer item como este pode tirar uma certa dose da conversão.

Drop in Market Value

Após um declínio no mercado de ações, você pode considerar fazer uma conversão de Roth no valor diminuído da conta. A teoria aqui é que você pagará menos em impostos e a conta terá a chance de se recuperar no ambiente livre de impostos de um Roth IRA. (Para mais, veja: Conversão de poupanças IRA tradicionais para Roth IRA .)

Peak Earners

Os clientes que podem estar na década de 50 ou início dos anos 60 e que estão no auge de seus ganhos anos podem querer evitar a conversão devido ao nível do imposto. Eles têm menos anos para a conta Roth para recuperar o dinheiro gasto em impostos e pode não ter sentido financeiramente.

Inclinação de caridade

Clientes mais idosos com inclinações de caridade podem considerar não fazer uma conversão de Roth como deixar um IRA tradicional para uma instituição de caridade é uma maneira muito eficiente de doar para doar. A instituição de caridade não está sujeita a impostos sobre o rendimento e o montante do IRA é excluído da propriedade bruta do cliente que entra em jogo se eles puderem estar sujeitos a impostos sobre o patrimônio.(Para mais informações, consulte: Dicas de planejamento imobiliário para consultores financeiros .)

Crianças na faculdade

Uma conversão Roth cria renda tributável. Se você está esperando por algum auxílio financeiro, então deve-se evitar uma conversão de Roth em qualquer ano relatável no formulário FAFSA da criança.

A linha inferior

Uma conversão Roth IRA pode ser uma boa estratégia para seus clientes em certos casos. Os consultores financeiros devem considerar os prós e os contras para a situação de cada cliente e aconselhá-los em conformidade. Muitos clientes terão lido sobre as virtudes de um Roth e os conselheiros devem estar prontos para resolver esse problema. (Para mais, veja: Por que alguns conselheiros são susceptíveis de converter Roth IRAs .)