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A maioria dos planos de aposentadoria qualificados, como os planos 401 (k), 403 (b) e SIMPLE 401 (k), bem como as contas individuais de aposentadoria (IRAs) permitem contribuições de recuperação a partir de o ano civil quando completar 50 anos. Isso significa que você pode aproveitar ao máximo a provisão de recuperação no plano para 2015, mesmo que seu aniversário seja o último dia de dezembro desse ano. As contribuições de captura são totalmente dedutíveis, assim como contribuições regulares.

401 (k) e 403 (b) Limites de contribuição de captura

401 (k) e 403 (b) têm um limite de contribuição anual básico de US $ 18 000, com uma captura com uma contribuição de US $ 6 000 aos 50 anos. Isso significa que a contribuição máxima é de US $ 24 000 por ano (até 2015 e 2016). 403 (b) os planos também têm uma cláusula para contribuições de recuperação com base na duração do serviço. Qualquer pessoa com mais de 15 anos de emprego pode ser elegível; consulte a publicação 571 do IRS para obter detalhes sobre os critérios de qualificação.

Os planos SIMPLE 401 (k) têm um limite de contribuição anual de US $ 12,500, com um subsídio de recuperação de US $ 3 000 aos 50 anos.

Limites de contribuição de captura de IRA

Os IRAs têm um limite de $ 5, 500 por ano, aumentando para US $ 6 500 no ano em que você completar 50 anos. As mesmas regras se aplicam aos Roth IRAs, embora você tenha uma alta renda, verifique sua receita bruta ajustada modificada (MAGI) contra o limite gráfico no site do IRS antes de fazer alterações.

Contribuições de captura do SEP

As pensões de empregados simplificadas (SEPs) não permitem qualquer tipo de contribuições de recuperação. Por outro lado, os SEPs têm um limite de contribuição básica consideravelmente maior (US $ 53.000) tornando a questão das contribuições de recuperação discutidas na maioria dos casos.

Enquanto as contribuições de recuperação acima são permitidas pelo IRS, não há garantia de que todos os planos os oferecerão. É uma característica opcional, a critério do empregador.