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Em geral, você não pode fazer contribuições de recuperação para um IRA realizado em um plano de pensão de empregado simplificado (SEP), porque as SEPs são construídas para receber apenas contribuições do empregador. No entanto, se os termos do seu plano específico permitem que você faça contribuições individuais para o seu IRA, então você poderá fazer contribuições de recuperação se você tiver mais de 50 anos.
SEP IRA Basics
Os planos SEP são diferentes de outros tipos de planos de poupança de aposentadoria qualificados, porque eles são projetados para serem totalmente financiados pelo empregador patrocinador. Sob um SEP, os funcionários que cumpriram determinados critérios de idade e serviço podem abrir contas IRA individuais que recebem contribuições de seus empregadores. Ao contrário de planos mais comuns, como o 401 (k), não há provisão de SEP para diferimentos de salário de funcionários. Em vez disso, o empregador é obrigado a contribuir com um montante fixo, de acordo com os termos do plano, ao IRA de cada funcionário.
Como os planos SEP não estão configurados para receber contribuições dos funcionários, eles também não estão configurados para receber contribuições de recuperação, uma vez que as contribuições de recuperação só podem ser feitas pelos participantes do plano.
Quando você pode fazer contribuições de captura?
Como os planos de poupança de aposentadoria são altamente personalizáveis, nem todos os planos de SEP são idênticos. Seu empregador tem permissão para ditar muitos dos termos específicos do plano que patrocina. Além disso, a instituição financeira que seu empregador opte por administrar o SEP IRAs pode impor suas próprias restrições ou requisitos sobre como os IRAs dos funcionários são tratados.
Se a instituição financeira ou os termos do seu plano SEP permitir, você poderá fazer contribuições regulares para o seu SEP IRA, assim como você faria um IRA auto-dirigido. Nesse caso, você é elegível para fazer contribuições para o SEP IRA até o limite anual aplicável a todos os IRAs. Se você tem mais de 50 anos, você também pode fazer contribuições de recuperação anual. Para 2015 e 2016, o limite de contribuição para todos os IRA detidos pela mesma pessoa é de US $ 5, 500, com $ 1 000 adicionais para pessoas com mais de 50 anos.
Revise os termos específicos do seu plano ou pergunte ao seu empregador se você pode fazer contribuições individuais para o SEP IRA.
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