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O sistema de impostos federais de U. S. e os sistemas de impostos locais e estaduais são complexos na medida em que combinam taxas de imposto progressivas, regressivas e proporcionais para cobrar receitas fiscais. Na superfície, os contribuintes de baixa renda preferem as taxas de imposto progressivas avaliadas em renda, em vez de sistemas regressivos ou proporcionais. Isso ocorre porque os impostos progressivos aplicam uma maior responsabilidade tributária a indivíduos ou empresas com níveis mais altos de renda em comparação com assalariados de baixa renda. No entanto, os impostos estaduais e locais são mais frequentemente de natureza regressiva, o que significa que a proporção dos impostos pagos em relação ao lucro diminui à medida que a renda aumenta. Os indivíduos de baixa renda, então, carregam uma carga tributária maior do que os assalariados de alta renda sob um sistema de taxa de imposto regressivo. Os impostos regressivos mais comuns incluem impostos sobre o pecado, impostos aplicados aos bens essenciais e impostos sobre a segurança social.

Quais são os impostos contra os pecados?

Os Estados impõem impostos sobre certas mercadorias percebidas como tendo um efeito negativo sobre a sociedade. Em um esforço para dissuadir os indivíduos de comprar esses produtos, um imposto sobre o pecado é aplicado a bens e serviços específicos que são moralmente questionáveis ​​ou insalubres, como cigarros, jogos de azar e álcool. Os impostos pecuniários afetam desproporcionalmente os assalariados de baixa renda porque esses impostos são avaliados como uma porcentagem ou taxa fixa, além do preço de compra do produto. Os assalariados de baixa renda acabam pagando muito mais do que indivíduos de alta renda como uma parcela da renda total, tornando o imposto do pecado regressivo.

O imposto especial sobre impostos sobre a gasolina também caiu na categoria de imposto contra o pecado devido a preocupações generalizadas sobre seu efeito sobre o meio ambiente. Um imposto especial de consumo é incluído no preço do produto comprado e é fixado independentemente da capacidade de pagamento ou do nível de renda, tornando-o de natureza regressiva.

Impostos de bens essenciais

Os impostos regressivos também são avaliados em produtos diários, como alimentos e roupas, através de impostos de vendas estaduais e locais. Semelhante aos impostos sobre sinistros, os impostos sobre vendas são fixados como porcentagem específica ou taxa fixa para todos os consumidores, independentemente do nível de renda ou da capacidade de pagamento. Por exemplo, um imposto de vendas de 6% nos itens do dia-a-dia é aplicado a alguém que ganha US $ 30 000 por ano o mesmo que aplicado a um indivíduo que ganha US $ 130 mil por ano. O ganhador de renda mais baixa paga uma maior proporção de sua renda total no imposto de vendas para bens de uso diário do que o salário alto, criando um imposto regressivo.

Imposto sobre Segurança Social

Muitos argumentam que o imposto sobre a segurança social também é regressivo, devido ao fato de afetar os assalariados de baixa renda de maneira diferente dos assalariados de alta renda. O imposto de segurança social é usado para financiar programas federais destinados a ajudar os aposentados, os pobres e os deficientes e todos os contribuintes pagam no sistema através de impostos adicionais retidos nos lucros.No entanto, as obrigações fiscais da segurança social são limitadas a um certo nível de renda. Isto significa que, uma vez que um indivíduo alcança esse limite de renda, nenhum outro imposto de segurança social é devido para o ano. Uma vez que os indivíduos com um alto nível de renda pagam um montante proporcional menor no sistema de segurança social a cada ano em comparação com os menores ganhadores de renda, alguns consideram o imposto de segurança social regressivo.