Um contrato a prazo contra uma exportação é um acordo entre o importador e o exportador para trocar um montante específico da moeda do importador pela moeda do exportador. Isso é feito na data em que o pagamento de uma exportação é devido, usando a taxa de câmbio existente no momento em que o contrato de venda é feito.
O objetivo do contrato a termo é fornecer uma cobertura para o importador e o exportador contra o risco de flutuações nas taxas de câmbio, o que pode ocorrer entre o tempo de venda do contrato e o momento em que o pagamento é efetivamente prestado. Isto é realizado pelo contrato a prazo, especificando o preço de venda em termos de quanto da moeda do importador é necessário para satisfazer o preço de venda com a moeda do exportador.
Sem um contrato de troca a termo, qualquer das partes arrisca a possibilidade de sofrer prejuízos financeiros devido a uma mudança significativa na taxa de câmbio entre as moedas respectivas do importador e do exportador entre o momento em que se estabelecem em um preço e o tempo da entrega de bens e do pagamento. Por exemplo, se a moeda do importador caiu em valor 20% contra a moeda do exportador entre os contratos entre o contrato de venda e o pagamento, o importador seria efetivamente obrigado a pagar 20% mais pelos bens comprados do que esperava pagar no momento ele contratou para comprá-los.
A principal vantagem de um contrato de troca a prazo é que auxilia as partes envolvidas no gerenciamento de riscos. A certeza fornecida pelo contrato ajuda o fluxo de caixa do projeto de uma empresa e outros aspectos do planejamento de negócios.
A desvantagem do contrato a termo é que nenhuma das partes pode lucrar com uma mudança significativa da taxa de câmbio a seu favor. Por esta razão, às vezes as partes envolvidas fazem um contrato de troca a prazo para apenas uma parte do preço de venda total, deixando assim aberta a possibilidade de lucrar com as taxas de câmbio em movimento a seu favor. Os contratos a prazo podem ser feitos por até um ano de antecedência. Eles geralmente são criados pela instituição financeira do exportador.
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