O lucro líquido é lucro obtido menos despesas incorridas. Isso segue o lucro bruto e a receita operacional e é um relatório mensal, trimestral ou anual final. Uma demonstração de resultados líquidos é importante para potenciais investidores e credores, mas nem sempre mostra o desenvolvimento real da empresa. Por exemplo, após uma alta venda de ativos única, o lucro líquido mensal pode ser superior ao lucro operacional, seguido de um lucro líquido trimestral muito menor.
O fluxo de caixa total é o fluxo de caixa operacional mais o capital de giro líquido da empresa. O capital de giro líquido é a diferença entre ativos e passivos. O fluxo de caixa operacional relata entradas e saídas como resultado de atividades operacionais regulares. A melhor demonstração do fluxo de caixa operacional é o ciclo de caixa, que converte as vendas baseadas em contabilidade de exercício em dinheiro.
As demonstrações do fluxo de caixa e do resultado líquido são diferentes na maioria dos casos, pois existe uma diferença de tempo entre as vendas documentadas e os pagamentos reais. A situação está sob controle se os clientes faturados pagam em dinheiro no próximo período. Se os pagamentos forem adiados, há uma diferença maior entre o resultado líquido e as demonstrações do fluxo de caixa operacional. Se a tendência não mudar, o relatório anual pode demonstrar fluxo de caixa total e lucro líquido igualmente baixos.
Geralmente, empresas de desenvolvimento rápido relatam baixa renda líquida à medida que investem em melhoria e expansão. No longo prazo, o alto fluxo de caixa operacional traz um aumento estável da renda líquida, embora alguns períodos possam mostrar uma tendência decrescente de renda líquida.
A geração constante de entradas de caixa é mais importante para o sucesso de uma empresa do que a contabilidade de competência. O fluxo de caixa é um critério melhor e um barómetro da saúde financeira de uma empresa. Gerentes e investidores podem evitar muitas armadilhas se prestarem mais atenção às análises operacionais de fluxo de caixa.
Qual a diferença entre lucro bruto, lucro operacional e lucro líquido?
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Qual a diferença entre o fluxo de caixa operacional e o lucro operacional líquido (NOI)?
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