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O índice de adequação de capital, também conhecido como índice de capital para risco ponderado, mede a força financeira de um banco usando seu capital e ativos. Geralmente, um banco com um alto índice de adequação de capital é considerado seguro e susceptível de cumprir suas obrigações financeiras.

O índice de adequação de capital é calculado dividindo o capital de um banco por seus ativos ponderados pelo risco. O capital utilizado para calcular o índice de adequação de capital é dividido em dois níveis. O capital de nível um, ou capital básico, inclui capital social, capital social ordinário, ativos intangíveis e reservas de receita auditadas. O capital de nível um é usado para absorver perdas e não requer um banco para cessar as operações.

O capital de nível dois inclui lucros acumulados não auditados, reservas não auditadas e reservas gerais de perdas. Este capital absorve perdas no caso de uma empresa liquidar ou liquidar. Os dois níveis de capital são somados e divididos por ativos ponderados pelo risco para calcular o índice de adequação de capital de um banco. Os ativos ponderados pelo risco são calculados ao analisar os empréstimos de um banco, avaliando o risco e depois dados um peso.

Atualmente, a proporção mínima de capital para ativos de peso de risco é de 8% em Basileia II e 10% em Basileia III. Os altos índices de adequação de capital estão acima dos requisitos mínimos de Basileia II e Basileia III.

Por exemplo, suponha que o banco ABC tenha US $ 10 milhões em capital de nível 1 e US $ 5 milhões em capital de nível dois. Possui empréstimos que foram ponderados e calculados como US $ 50 milhões. O índice de adequação de capital do banco ABC é de 30% ((US $ 10 milhões + US $ 5 milhões) / US $ 50 milhões). Portanto, esse banco possui um alto índice de adequação de capital e é considerado mais seguro. O Banco ABC é menos propenso a se tornar insolvente se ocorrerem perdas inesperadas.