Este ano marca o início de uma nova era para a geração Baby Boomer. O mais antigo de seus membros que nasceram no primeiro semestre de 1946 atingirá 70 ½ em 2016. Isso significa que eles terão que começar a receber as distribuições mínimas necessárias (RMDs) de todos os seus IRAs tradicionais e planos qualificados por Interno Regulamentos do Serviço de Receita (IRS), independentemente de quererem ou precisam desse dinheiro. Aqui estão algumas dicas essenciais sobre essas distribuições que podem ajudar o Boomers a integrá-las efetivamente em seus orçamentos.

Principais Dicas

• A regra do IRS afirma que os IRA tradicionais e os proprietários de planos qualificados podem atrasar seus RMDs até o ano após o ano em que atingem 70 ½. Aqueles que nasceram no primeiro semestre de 2016 farão 70 ½ este ano, enquanto os que nasceram na segunda metade chegarão a essa idade no ano seguinte. Isso significa que você deve começar seus RMDs em 2016 até 31 de dezembro ^st se seu aniversário cai entre 1 de janeiro e 30 de junho ^th . Se você nasceu no segundo semestre de 1946, você pode atrasar seus RMDs até 1 de abril de 2018, porque você vai completar 70 ½ em 2017, então você não terá que tomar RMDs até abril seguinte. No entanto, você terá que tomar duas distribuições naquela época para compensar o atraso em tomar seu primeiro. (Para mais, veja: Como calcular as distribuições mínimas necessárias .)
• Você não precisa levar RMDs de cada IRA e saldo do plano qualificado que você possui. Você pode fazer isso se quiser, mas pode ser mais fácil agregar todas as distribuições do seu plano e levá-los de uma única conta. Isso pode ser especialmente benéfico se você tiver participações em outras contas que estão negociando a preços deprimidos e você não quer começar a vendê-los para obter distribuições. O cálculo da quantidade que você precisa tomar não é tão difícil quanto você pensa. Você só precisa obter o saldo final da conta para cada plano e conta tradicional em 31 de dezembro ^st do ano passado e adicioná-los todos juntos. Em seguida, encontre seu fator de expectativa de vida nas tabelas IRS (veja as publicações 590 e 575 do IRS) e divida seu saldo total por este número. O quociente é o valor em dólares que você terá que retirar esse (ou próximo) ano. Se seu cônjuge for mais de 10 anos mais novo do que você e é o único beneficiário de seus planos e contas tradicionais, então você precisará usar um conjunto alternativo de tabelas fornecidas pelo IRS que dividirão em um número maior.
• Você não pode agregar distribuições de planos 401 (k). Se você tiver mais de um plano qualificado tradicional em torno do qual você deve tomar RMDs, você terá que calcular e levá-los individualmente.Mas você ainda pode agregar suas distribuições de IRA e levá-las de uma conta. Se você não deseja ter distribuições separadas dos seus planos para a frente, então você pode simplesmente rolo para um IRA para evitar esse inconveniente. (Para mais informações, veja: Uma visão geral dos RMDs de aposentadoria .)
• Descubra como essa renda afetará sua situação tributária. Todas as distribuições de IRAs tradicionais e planos de aposentadoria são tributados como renda ordinária, o que significa que você pagará com esse dinheiro na sua taxa marginal de imposto superior. RMDs também podem tornar seus benefícios da Segurança Social tributáveis ​​dependendo de quanto você deve retirar. No entanto, apenas porque este rendimento é tributável não significa automaticamente que você pagará imposto sobre ele. Se você atualmente é elegível para reivindicar deduções e / ou créditos que não são utilizados, porque você não tem renda para credenciá-los, então você pode usá-los para pagar algum ou todo o imposto sobre suas distribuições.
• Se você já fez contribuições não dedutíveis para seu IRA tradicional, então você terá que calcular o valor total que não foi deduzido e depois adicioná-los ao montante total das contribuições dedutíveis. Em seguida, divida o total pela quantidade de contribuições não dedutíveis para obter um índice de exclusão. Esta porcentagem de cada uma das suas distribuições será considerada como um retorno não faturável do principal. Por exemplo, se você não deduziu US $ 10.000 de suas contribuições e deduziu US $ 90.000, então 10% de cada distribuição será isenta de impostos. Você deve ter acompanhado suas contribuições não dedutíveis preenchendo o Formulário 8606 do IRS em cada ano que você os fez. (Para mais, consulte: Evitando erros em distribuições mínimas necessárias .)
• Não pense em simplesmente ignorar seus RMDs. O IRS acabará por cobrar uma penalidade em você que é igual a 50% do montante que você deveria ter retirado, então esta nunca é uma boa idéia.
• Você pode evitar completamente e legitimamente ter que tomar RMDs rolando ou convertendo todos os seus planos tradicionais para um Roth IRA. Embora seja melhor distribuir a conversão ao longo de dois ou mais anos, para evitar que você vá para uma faixa de imposto mais alta, você nunca terá que retirar novas distribuições de seus fundos de aposentadoria novamente. Roth IRAs estão incondicionalmente isentos da provisão RMD. Mesmo os planos qualificados de Roth não possuem essa isenção. Se você tiver algum saldo nestes e quiser escapar RMDs para eles, então você também terá que rolo para Roth IRAs. (Para mais informações, consulte: Principais dicas para reduzir as distribuições mínimas necessárias .)
• Se você está disposto a fazer doações de caridade, você pode organizar seus RMDs canalizados diretamente para uma organização qualificada 501c (3) . Isso efetivamente tornará suas distribuições livres de impostos, pois você nunca recebeu o dinheiro sozinho. Esta estratégia, essencialmente, permite que você deduza esta renda sem ter que discriminar.

A linha inferior

As distribuições mínimas obrigatórias dos IRAs tradicionais e planos qualificados não podem ser evitadas, mas existem várias maneiras de minimizar seu impacto, desde que você siga as regras.Fale com os seus depositários do IRA para ver o quanto você terá que retirar e começar a fazer planos agora para saber como você usará esse dinheiro. (Para mais informações, consulte: Um lembrete de distribuição mínima obrigatória .)