O objetivo de um plano de aposentadoria é financiar seus anos pós-trabalho, permitindo que você mantenha ou melhore seu padrão de vida antes da reforma. Como tal, seu planejador financeiro / aposentadorio irá encorajá-lo a economizar o máximo que puder em sua conta de aposentadoria e a adiar a realização de levantamentos pelo tempo permitido no plano. Tomar um empréstimo de sua conta de aposentadoria pode afetar negativamente sua poupança de aposentadoria, mas há instâncias em que tomar tal empréstimo faz sentido. Neste artigo, analisamos alguns dos prós e contras de tomar um empréstimo de sua conta de aposentadoria.

Tomando um empréstimo versus fazendo uma retirada

Se você tomar um empréstimo do seu plano de aposentadoria, você está, de fato, removendo uma parte do seu saldo. Por exemplo, se seu saldo for de US $ 100.000 e você emprestar US $ 40.000, você terá um saldo de US $ 60.000. No entanto, tomar um empréstimo é diferente de fazer uma retirada. Uma retirada reduz os ativos em sua carteira e você não é obrigado a devolver o valor retirado do plano, enquanto um empréstimo é tratado como parte de sua carteira e deve ser reembolsado ao plano para evitar conseqüências fiscais. (Veja Às vezes, vale a pena pedir de seu 401 (k) .)

Diversificação

A diversificação é uma parte importante do planejamento de aposentadoria. (Leia: A Importância da Diversificação .) Os planejadores de aposentadoria geralmente recomendam que os ativos sejam diversificados de acordo com a tolerância ao risco do cliente individual. Embora o planejamento seja baseado no desempenho passado e projetado dos ativos, o risco deve ser considerado, exceto quando se trata de ativos que produzem uma taxa de retorno garantida ou juros garantidos. Uma das desvantagens do empréstimo do seu plano de aposentadoria é que o montante do empréstimo já não está sendo investido na carteira de ativos em sua conta de aposentadoria e, portanto, a oportunidade de diversificação usando esse valor é perdida até que o valor seja devolvido ao plano .

No entanto, quando você toma um empréstimo, o montante do empréstimo será tratado como um ativo no plano, pois será substituído por sua nota promissória. Embora o valor não seja diversificado, ele receberá uma taxa de retorno garantida, que poderia ser uma média da taxa preferencial mais 2%. Lembre-se de que a diversificação vem com riscos, e existe a possibilidade de que você possa ter um retorno negativo em seus investimentos, a menos que alguns de seus investimentos tenham uma taxa de retorno garantida. Portanto, a vantagem de tomar um empréstimo de sua conta é que você receberá uma taxa de retorno garantida sobre o montante do empréstimo.

Dupla tributação

Um dos argumentos contra tomar um empréstimo de seu plano de aposentadoria é que o valor que você paga em juros será de dupla tributação.Isso ocorre porque os reembolsos de empréstimos, incluindo os juros, serão reembolsados ​​com valores que já foram tributados e serão tributados quando retirados da conta de aposentadoria.

"Assim que seus reembolsos de empréstimos pós-impostos atingem seu plano de 401 (k), eles se tornam pré-impostos e quando você se aposentar e começar a fazer distribuições, seus reembolsos de empréstimos serão tributados novamente", diz Michael Mezheritskiy, presidente da Milestone Asset Management Group, Avon, Ct. "Portanto, dupla tributação. "

Vejamos um exemplo:

Exemplo Assunção nº 1: Você contribui com US $ 100 000 para seu plano de aposentadoria em uma base pré-tributação. Os $ 100, 000 acumulam US $ 10.000 em ganhos. Você nunca tomou um empréstimo do saldo do seu plano de aposentadoria. Os $ 110 000 serão tributados na sua taxa de imposto de renda ordinária quando retirados da sua conta de aposentadoria. Uma vez que os US $ 100 000 vieram de impostos pré-impostos e os ganhos de US $ 10 000, acumulados com base em pré-impostos, os US $ 110 000 serão tributados apenas quando retirados. Assunção nº 2: Você contribui com US $ 100 000 para seu plano de aposentadoria em uma base pré-tributação. Os $ 100, 000 acumulam $ 8, 500 em ganhos. Você tirou um empréstimo de US $ 20.000 do plano, que você pagou. Os juros pagos no empréstimo são de US $ 1 500. Os $ 110 000 serão tributados em sua taxa de imposto de renda ordinária quando retirados da sua conta de aposentadoria. Uma vez que os US $ 100 000 vieram de valores pré-impostos e os ganhos de US $ 8,5 mil acumulados numa base pré-tributária, os $ 108, 500 serão tributados apenas quando retirados. No entanto, os US $ 1 500 que vieram do reembolso de juros sobre o empréstimo foram reembolsados ​​com valores que já foram tributados e serão tributados de novo quando retirados da sua conta de aposentadoria. Como resultado, você estará pagando impostos duas vezes nos $ 1, 500.

Conseqüências de não fazer reembolsos

Com algumas exceções estreitamente definidas, os empréstimos tomados de sua conta de aposentadoria devem ser reembolsados ​​pelo menos trimestralmente, e eles deve ser reembolsado no nível, montantes amortizados do principal e dos juros. O não atendimento a esses requisitos pode resultar no empréstimo sendo considerado uma transação tributável. Isso também significaria que você perde a oportunidade de acumular lucro diferido sobre o valor e fazer investimentos diversificados com ele.

"Eu acho que é sempre melhor não emprestar de um plano de aposentadoria, a menos que seja um último recurso. Mesmo assim, posicionando-se como um meio livre de impostos para acessar a capital, nem sempre funciona assim ", diz Allan Katz, presidente da Comprehensive Wealth Management Group, LLC, em Staten Island, NY

If Você deixa seu empregador antes que o empréstimo seja reembolsado, você pode ser obrigado a reembolsar todo o saldo dentro de um curto período, em vez de exceder o cronograma estabelecido. Se você não conseguir reembolsar o saldo, o plano pode tratá-lo como uma distribuição (deslocamento). O empréstimo, portanto, seria tratado como renda ordinária, a menos que você tenha fundos disponíveis para substituir o montante como uma contribuição de rolagem para um plano de aposentadoria elegível no prazo de 60 dias após a data da compensação, ou você é elegível para completar uma rolagem direta do nota promissória para outro plano qualificado.

Os saldos de empréstimos que são tratados como distribuições não estão sujeitos apenas ao imposto de renda, mas também podem estar sujeitos à penalidade de distribuição inicial de 10%.

Por que tomar um empréstimo do seu plano de aposentadoria?

Você deve tomar empréstimos do seu plano de aposentadoria apenas se você esgotou suas outras opções de financiamento, ou se o empréstimo ajudará a melhorar suas finanças. Por exemplo, se você tivesse saldos de cartão de crédito de US $ 20.000, com uma taxa de juros de 15% e você poderia pagar $ 400 por mês, poderia ter um bom senso financeiro para tomar um empréstimo de seu plano de aposentadoria para pagar seu saldos do cartão de crédito. Vamos comparar os dois cenários:

Valor do empréstimo do plano de aposentadoria	$ 20, 000	Saldo do cartão de crédito	$ 20, 000
Taxa de juros	4. 50%	Taxa de juros	15%
Freqüência de pagamento	Semanalmente	Freqüência de pagamento	Mensal
Valor de pagamento	$ 171. 94	Valor de pagamento	$ 400
Período de reembolso	Cinco anos	Período de reembolso (se o reembolso for de US $ 400 / mês )	Seis anos e 7 meses
Interesse total < $ 2, 351. 41	Interesse total	$ 11, 582	Embora seja verdade que os $ 2, 351. 41 você paga em juros sobre o montante do seu empréstimo será de dupla tributação, o benefício óbvio é esse os juros serão reembolsados ​​para você, em vez de uma empresa de cartão de crédito, e o valor que você paga em juros será significativamente menor.

Se você tomar um empréstimo de sua conta de aposentadoria para pagar o saldo do seu cartão de crédito, certifique-se de tomar medidas para evitar o endividamento sob os cartões de crédito. Verifique com o seu planejador financeiro assistência nesta área - ele ou ela também pode ajudá-lo a garantir que sua pontuação de crédito não seja afetada negativamente.

Outra boa razão para tomar um empréstimo de sua conta de aposentadoria é usar o montante do empréstimo para comprar uma casa. À medida que as tendências da indústria mostram, os valores investidos em sua casa fornecem um retorno significativo sobre o investimento. Além disso, você também pode usar sua casa para financiar sua aposentadoria, seja vendendo a casa ou fazendo uma hipoteca reversa.

"Eu recomendo emprestar do plano de aposentadoria para despesas de capital, como reparos em casa ou para iniciar um negócio, e para consolidação de dívidas em determinadas situações", diz Wes Shannon, CFP®, fundador da SJK Financial Planning, LLC, em Hurst , Texas. "Nunca emprestar de um plano de aposentadoria para despesas de educação. O governo disponibiliza empréstimos econômicos de baixo custo disponíveis para a faculdade, mas não para sua aposentadoria. "

Verifique as disposições do seu plano

Nem todos os planos qualificados permitem empréstimos, e alguns deles apenas os permitem para fins especiais, como comprar, construir ou reconstruir uma residência principal, ou pagar pelo ensino superior ou despesas médicas. Outros permitem empréstimos por qualquer motivo. O administrador do seu plano poderá explicar as provisões de empréstimo em sua conta de aposentadoria.

Repor a sua conta depois de assumir um empréstimo

Se você deve tomar um empréstimo de sua conta de aposentadoria, tente continuar fazendo contribuições e aumentar os montantes que você contribui, sempre que possível.Isso pode ser um desafio, pois você também será obrigado a fazer reembolsos de empréstimos, e esses reembolsos não serão considerados contribuições para sua conta de aposentadoria. No entanto, ele irá ajudá-lo a restaurar o seu ninho muito mais rápido.

A maioria dos planos permitirá acelerar seus reembolsos de empréstimos, o que ajudará a restaurar o saldo do seu plano mais rapidamente. Certifique-se de avaliar o reembolso do seu empréstimo no seu orçamento. Isso o impedirá de gastar demais.

A linha inferior

Você não deve tomar um empréstimo de sua conta de aposentadoria, a menos que seja uma necessidade absoluta ou que tenha um bom senso financeiro. Determinar se um empréstimo é adequado para você exige uma avaliação do seu perfil financeiro e uma comparação da opção de empréstimo com outras opções, como tomar um empréstimo de uma instituição financeira (se disponível) ou pagar os saldos do cartão de crédito ao longo do tempo. Certifique-se de discutir o assunto com seu planejador financeiro, para que ele ou ela possa ajudá-lo a decidir qual opção é melhor para você. (Leia também:

Compreender o interesse do cartão de crédito .)