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O que é um 'Roth IRA'

Nomeado para o senador William Roth de Delaware e estabelecido pela Lei de Alívio do Contribuinte de 1997, um Roth IRA é um plano de aposentadoria individual (um tipo de plano de aposentadoria qualificado) que tem muitas semelhanças com o IRA tradicional. A maior distinção entre os dois é como eles são tributados. Uma vez que as contribuições tradicionais do IRA são feitas com dólares pré-impostos, você paga imposto de renda quando você retirar o dinheiro da conta durante a aposentadoria. Por outro lado, Roth IRAs são financiados com dólares após impostos; as contribuições não são dedutíveis (embora você possa receber um crédito de imposto de 10 a 50% da contribuição), dependendo da sua renda e da sua situação de vida). Mas quando você começa a retirar fundos, essas distribuições qualificadas são isentas de impostos.

BREAKING Down 'Roth IRA'

Similar a outras contas individuais do plano de aposentadoria, o dinheiro investido no Roth IRA cresce sem impostos. Outras características definidoras de um Roth:

• As contribuições podem continuar sendo feitas uma vez que o contribuinte tenha passado a idade de 70 ½, contanto que ele tenha ganhado renda.
• O contribuinte pode manter o Roth IRA indefinidamente; não existe uma distribuição mínima requerida (RMD).
• A elegibilidade para uma conta Roth depende da renda.

Estabelecendo um Roth IRA

Um Roth IRA deve ser estabelecido com uma instituição que recebeu a aprovação do IRS para oferecer IRAs. Estes incluem bancos, empresas de corretagem, cooperativas de crédito com seguro federal e associações de poupança e empréstimo.

Um Roth IRA pode ser estabelecido a qualquer momento. No entanto, as contribuições para um ano fiscal devem ser feitas pelo prazo de depósito de impostos do proprietário do IRA, que geralmente é 15 de abril do ano seguinte. As extensões de depósito de impostos não se aplicam.

Há dois documentos básicos que devem ser fornecidos ao proprietário do IRA quando um IRA é estabelecido:

• a declaração de divulgação do IRA
• o acordo de adoção do IRA e o documento do plano

Estes fornecem uma explicação das regras e regulamentos segundo os quais o Roth IRA deve operar e estabelecer um acordo entre o proprietário do IRA e os depositários / fiduciários do IRA.

Os IRAs pertencem a uma categoria de seguro diferente das contas de depósito convencionais. Portanto, a cobertura das contas IRA é menor. A Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ainda oferece proteção de seguro até US $ 250.000 para contas tradicionais ou Roth IRA, mas os saldos das contas são combinados em vez de serem vistos individualmente. Por exemplo, se o mesmo cliente bancário tiver um certificado de depósito mantido dentro de um IRA tradicional com um valor de US $ 200.000 e um Roth IRA detido em uma conta de poupança com um valor de US $ 100.000 na mesma instituição, o titular da conta tem US $ 50 000 de ativos vulneráveis ​​sem cobertura FDIC.

Nem todas as instituições financeiras são criadas iguais. Alguns provedores de IRA possuem uma ampla lista de opções de investimento, enquanto outros são mais restritivos. Quase todas as instituições possuem uma estrutura de taxas diferente para o Roth IRA, que pode ter um impacto significativo em seus retornos de investimento.

Sua tolerância ao risco e preferências de investimento irão desempenhar um papel na escolha de um provedor Roth IRA. Se você planeja ser um investidor ativo e fazer muitos negócios, você quer encontrar um provedor com menores custos de negociação. Certos provedores até cobram uma taxa de inatividade na conta se você deixar seus investimentos sozinhos por muito tempo. Alguns provedores têm ofertas de fundos de ações mais variadas ou negociadas em bolsa do que outras; Tudo depende do tipo de investimentos que deseja na sua conta.

Preste atenção aos requisitos específicos da conta também. Alguns provedores têm saldos mínimos mais elevados da conta do que outros. Se você planeja bancar com a mesma instituição, veja se sua conta Roth IRA vem com produtos bancários adicionais.

Compensação definida

Para os indivíduos que trabalham para um empregador, a remuneração que é elegível para financiar um Roth IRA inclui salários, salários, comissões, bônus e outros valores pagos ao indivíduo pelos serviços que o indivíduo desempenha para um empregador. Em um nível alto, a compensação elegível é qualquer montante mostrado na Caixa 1 do Formulário W-2 do indivíduo.

Para um trabalhador independente ou parceiro em uma parceria, a remuneração é o lucro líquido do indivíduo de seu negócio, menos qualquer dedução permitida para as contribuições feitas para planos de aposentadoria em nome do indivíduo e reduzida ainda mais em 50% os impostos individuais do trabalhador.

Outra compensação elegível para efeitos de contribuição regular para Roth IRA inclui valores tributáveis ​​recebidos pelo indivíduo como resultado de um decreto de divórcio.

As seguintes fontes de renda não são remuneração elegível para efeitos de contribuição para Roth IRA:

• renda ou outros lucros da manutenção da propriedade
• juros e dividendos
• outros valores geralmente excluídos do lucro tributável

Contribuindo para um Roth IRA

Em 2016, um indivíduo pode fazer uma contribuição anual de até $ 5, 500 para um Roth IRA.

As pessoas com idade igual ou superior a 50 anos até ao final do ano para as quais a contribuição se aplica podem fazer contribuições de recuperação adicionais (até US $ 1 000 em 2016). Por exemplo, um indivíduo com menos de 50 anos pode contribuir até $ 5, 500 para o ano fiscal de 2016, mas um indivíduo que atingiu os 50 anos até o final de 2016 pode contribuir até US $ 6,500.

Todas as contribuições regulares do Roth IRA deve ser feito em dinheiro (que inclui cheques); As contribuições regulares da Roth IRA não podem ser feitas sob a forma de títulos. No entanto, uma variedade de opções de investimento existe dentro de um Roth IRA, uma vez que os fundos são contribuídos, incluindo fundos mútuos, ações, títulos, ETFs, CDs e fundos do mercado monetário.

Um Roth IRA pode ser financiado por várias fontes:

• Contribuições regulares
• Contribuições do IRA do cônjuge
• Transferências
• Contribuições de rolagem
• Conversões
• Recharacterizations

O Roth Ivo do convidado > Um indivíduo pode estabelecer e financiar um Roth IRA em nome de seu cônjuge que faz pouca ou nenhuma renda.As contribuições do IRA do casal espanhol estão sujeitas às mesmas regras e limites que as contribuições regulares do Roth IRA. O Roth IRA do esposo deve ser mantido separadamente do Roth IRA do indivíduo fazendo a contribuição, já que Roth IRAs não pode ser mantido como uma contabilidade conjunta.

Para que um indivíduo seja elegível para fazer uma contribuição do marido Roth IRA, os seguintes requisitos devem ser cumpridos:

O casal deve ser casado e apresentar uma declaração de tributação conjunta

• O indivíduo que faz o marido Roth IRA A contribuição deve ter uma compensação elegível
• A contribuição total para ambos os cônjuges não deve exceder a remuneração tributável relatada em sua declaração de tributação conjunta
• Contribuições para um Roth O IRA não pode exceder os limites de contribuição
• Requisitos de elegibilidade

Qualquer um que tenha a renda tributável pode contribuir para um Roth IRA - desde que atenda a certos requisitos relativos ao status de depósito e à renda bruta ajustada modificada (MAGI). Aqueles cuja renda anual é superior a uma certa quantia, que o IRS ajusta periodicamente, torna-se inelegível para contribuir.

Para 2016, os máximos de renda são:

$ 194, 000 para indivíduos que são casados ​​e apresentam uma declaração de tributação conjunta

• $ 10 000 para indivíduos casados, moraram com seus cônjuges em qualquer altura durante o ano e apresentar uma declaração de imposto separada
• $ 132 000 para indivíduos que se apresentam como solteiro, chefe de família ou arquivamento casado separadamente e não vivem com seus cônjuges em qualquer momento durante o ano
• O IRS estabelece limites de renda que reduzem ou "Eliminação" da quantidade de dinheiro que um pode contribuir. Aqui está um gráfico que descreve os intervalos para cada categoria de depósito de impostos em 2016:

Categoria

Faixa de renda para 2016	Casada e apresentação de uma declaração de tributação conjunta
Pelo menos US $ 184 000, mas inferior a US $ 194, 000	Casado, apresentando uma declaração de imposto separada e morando com o cônjuge a qualquer momento durante o ano
Mais de zero, mas menos de US $ 10 000	Único, chefe de família ou casamento separado separadamente sem viver com o cônjuge em a qualquer momento durante o ano
Pelo menos US $ 117 000, mas menos de $ 132 000	Esses indivíduos devem usar uma fórmula para determinar o valor máximo que podem contribuir para um Roth IRA. Um indivíduo que ganha

menos do que os intervalos mostrados para sua categoria apropriada pode contribuir até 100% de sua remuneração ou o limite de contribuição, o que for menor. Retirando fundos de um Roth IRA: distribuição qualificada

A qualquer momento, você pode retirar contribuições de seu Roth IRA tanto de impostos como de penalidades. Se você retirar apenas o valor de suas contribuições Roth, a distribuição não é considerada como resultado tributável e não está sujeita a penalidades, independentemente da sua idade ou quanto tempo tenha ocorrido na conta. As retiradas de Roth são feitas em uma base FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair) - então todas as retiradas feitas provêm primeiro das contribuições. Portanto, nenhum lucro é considerado retirado até que todas as contribuições tenham sido retiradas.

Para uma distribuição dos ganhos da conta a serem qualificados, deve ocorrer pelo menos cinco anos após o proprietário do Roth IRA ter estabelecido e financiado seu primeiro Roth IRA e a distribuição deve ocorrer em pelo menos uma das seguintes condições: < O titular Roth IRA tem pelo menos idade 59½ quando ocorre a distribuição.

Os ativos distribuídos são utilizados para a compra ou para construir ou reconstruir uma primeira casa para o detentor do Roth IRA ou um membro da família qualificado (o cônjuge do proprietário do IRA, um filho do proprietário do IRA e / ou do cônjuge do proprietário do IRA , um neto do proprietário do IRA e / ou do seu cônjuge, um pai ou outro antepassado do proprietário do IRA e / ou do seu cônjuge). Isso é limitado a US $ 10 000 por vida.

• A distribuição ocorre depois que o titular Roth IRA fica desativado.
• Os ativos são distribuídos ao beneficiário do detentor Roth IRA após a morte do detentor Roth IRA.
• Retirar fundos de um Roth IRA: Distribuição não qualificada
• Uma retirada de ganhos que não atende aos requisitos acima é considerada uma distribuição não qualificada e pode ser sujeita a imposto de renda e / ou 10% antecipada - penalidade de distribuição. Pode haver exceções, no entanto, se os fundos forem utilizados:

Para despesas médicas não reembolsadas -

Se a distribuição é usada para pagar despesas médicas não reembolsadas, o valor que excede 10% (ou 7. 5% se você ou seu esposo nasceu antes de 2 de janeiro de 1951) da renda bruta ajustada do indivíduo (AGI) para o ano da distribuição não será sujeita à penalidade de distribuição antecipada. Em outras palavras, o valor pago pelas despesas médicas não reembolsadas

menos 10% da renda bruta ajustada do indivíduo para o ano da distribuição pode ser distribuído sem penalidade. Para pagar seguro médico - Se o indivíduo perdeu seu emprego.

Para despesas de ensino superior qualificadas - Se a distribuição se destinar a despesas de educação superior qualificadas do proprietário de Roth IRA e / ou seus dependentes. Estas despesas de educação qualificadas são mensalidades, taxas, livros, suprimentos e equipamentos necessários para a inscrição ou atendimento de um aluno em uma instituição de ensino elegível e devem ser utilizados no ano da retirada. Existe ainda outro vazio para ganhos. Se você retirar apenas o montante de suas contribuições feitas no ano fiscal atual, incluindo quaisquer ganhos nessas contribuições, eles são tratados como se nunca tivessem sido feitos. Se você contribuir com US $ 5 000 no ano atual e esses fundos geram US $ 500 em ganhos, você pode retirar o total de US $ 5 500 com isenção de impostos e isenção de penalidade, desde que a distribuição seja realizada antes da data de vencimento do imposto. Quem beneficia o máximo

Se um Roth IRA ou não é mais benéfico do que um IRA tradicional depende do suporte fiscal do arquivador, a taxa de imposto esperada na aposentadoria e preferência pessoal. Os indivíduos que esperam estar em uma faixa de imposto mais alta, uma vez que se aposentam, podem considerar o Roth IRA mais vantajoso, uma vez que o imposto total evitado na aposentadoria será maior que o imposto de renda pago no valor da contribuição no presente. Portanto, os trabalhadores mais jovens e de baixa renda podem se beneficiar mais do Roth IRA. Na verdade, ao começar a economizar com um IRA no início da vida, os investidores aproveitam ao máximo o efeito da bola de neve do interesse composto: seu investimento e seus ganhos são reinvestidos e geram mais ganhos, que são reinvestidos e assim por diante.

Mesmo aqueles salários altos que esperam uma taxa de imposto mais baixa na aposentadoria podem encontrar benefícios com o Roth IRA. Muitos investidores simplesmente preferem receber um fluxo de renda isento de impostos na aposentadoria. Por outro lado, aqueles que não precisam de ativos Roth IRA na aposentadoria podem deixar o dinheiro para aumentar indefinidamente - as distribuições mínimas exigidas não se aplicam a essas contas - e os regulamentos também permitem que um indivíduo transmita ativos para herdeiros isentos de impostos após sua morte (enquanto o beneficiário deve tomar distribuições de um IRA herdado, ele ou ela pode esticar o diferimento de imposto tomando as distribuições com base em quanto tempo ele ou ela é esperado para viver). Além disso, um cônjuge pode rolar um IRA herdado para uma nova conta e não deve começar a distribuir até 70 ½ anos.

Alguns abrem ou se convertem para Roth IRAs porque temem um aumento nos impostos no futuro, e esta conta permite que eles bloqueiem as taxas de imposto atuais sobre o saldo de suas conversões. Executivos e outros funcionários altamente remunerados que são capazes de contribuir para um plano de aposentadoria Roth através de seus empregadores também podem rolar esses planos para Roth IRAs sem conseqüências fiscais e, em seguida, fugir tendo que tomar distribuições mínimas obrigatórias quando atingem 70 ½.

No final de 2015, os investidores detinham US $ 660 bilhões em contas Roth IRA, cerca de 9% do total de ativos do IRA.