Os planos Roth 401 (k) e 403 (b) disponíveis desde janeiro de 2006 oferecem benefícios substanciais para os funcionários que estão procurando formas de proteger as receitas de impostos de forma permanente. No entanto, pode ser difícil para os funcionários saber se irão sair, selecionando a opção Roth em seus planos em vez das características tradicionais de contribuição pré-tributação.

Vamos dar uma olhada em alguns dos benefícios do recurso Roth e compará-los com planos de aposentadoria tradicionais. (Para leitura de fundo, veja Uma Introdução ao Roth 401 (k) .)

Como o recurso Roth funciona dentro de um plano 401 (k) ou 403 (b)?

Planos que oferecem o trabalho alternativo Roth muito parecido com os planos tradicionais, exceto que a parcela Roth dos planos é tributada de forma semelhante a Roth IRA, e somente as contribuições após impostos são permitidas na conta Roth. Semelhante ao Roth IRAs, os funcionários podem retirar seus saldos sem impostos, desde que as distribuições sejam qualificadas. Para este fim, uma distribuição qualificada é aquela que é tomada após cinco anos, com o período de cinco anos que começa o primeiro ano em que o plano Roth recebe uma contribuição. O funcionário também deve ter pelo menos 59-1 / 2 anos de idade ou desativado. Existem também regras para a tomada de distribuições após o titular do IRA ter falecido (veja Regras herdadas do IRA e 401 (k) Explicadas ).

A contribuição máxima que pode ser feita para 2017 é de US $ 18 000, mais a contribuição adicional de 6 000 $ para os funcionários com pelo menos 50 anos até o final do ano (total: $ 24, 000). No entanto, apenas as contribuições de diferimento salarial do empregado podem ser alocadas para a conta Roth; quaisquer contribuições correspondentes do empregador devem ser feitas como contribuições pré-tributos tradicionais.

Benefícios (e não) do Roth Plan Feature

Sem restrições de renda. Uma das principais vantagens que os planos Roth 401 (k) e 403 (b) oferecem é a liberdade das limitações de renda nas contribuições que se aplicam aos Roth IRAs. Esses planos fornecem efetivamente um abrigo livre de impostos para assalariados de alta renda que não podem ser correspondidos. Em 2017, um executivo corporativo que faz US $ 300.000 por ano pode abrigar até US $ 18.000 (US $ 24.000 em 50 ou mais) em Roth 401 (k) ou 403 (b) - mas ele ou ela não seria elegível para faça qualquer tipo de contribuição para um Roth IRA com um nível de renda tão elevado.

Uma contribuição Roth de US $ 18.000, feita anualmente por 20 anos, com uma taxa de crescimento de 5%, chega a mais de US $ 616.000. Isso provavelmente é o maior grupo de dinheiro livre de impostos que o empregado poderia acumular em qualquer circunstância. Mas os benefícios do plano Roth não se limitam aos assalariados de alta renda.

Os funcionários assalariados podem contribuir para os planos Roth 401 (k) ou 403 (b) e ainda fazer contribuições para um Roth IRA, desde que seus rendimentos não excedam o valor limite.Por exemplo, um empregado de classificação e dobrador que ganhou US $ 70.000 anualmente poderia contribuir com US $ 18.000 para um Roth IRA e ainda colocar outros $ 5, 500 por ano (US $ 6, 500, se 50 ou mais) em um Roth IRA. Dado o mesmo horizonte de tempo e retorno do capital como o executivo, este funcionário teria mais de US $ 1 milhão sem impostos para gastar! Existem poucos outros tipos de investimentos ou planos de poupança que podem até chegar perto de oferecer esse tipo de acumulação isenta de impostos.

Sua empresa deve oferecê-los. Uma desvantagem real para os planos Roth 401 (k) e Roth 403 (b) é que eles só estão disponíveis para funcionários das empresas que os oferecem.

Se você é independente. Os trabalhadores por conta própria também podem usar esses planos - e contribuem ainda mais a cada ano: em 2017, os trabalhadores independentes podem contribuir com até 25% do seu lucro líquido de auto-emprego até US $ 54 000, acrescido de US $ 6, 000 mais se for 50 anos ou mais) em uma conta 401 (k) de um participante. Apenas US $ 18.000 desse valor - US $ 24.000, se fizerem contribuições de recuperação - podem ser contribuições Roth; o resto são contribuições tradicionais, com diferentes tratamentos fiscais na aposentadoria. Trabalhe com um consultor financeiro sobre isso para garantir que você obtenha esse direito e que você faça o tipo certo de manutenção de registros. Para mais informações, veja Planos de aposentadoria para o trabalhador independente .

Tratamento fiscal. Os planos Roth 401 (k) e 403 (b) têm a mesma desvantagem que os IRA de Roth: as contribuições são efectuadas numa base pós-imposto, portanto, não há poupança de impostos inicial.

No entanto, o outro lado disso é que os funcionários podem então ter uma distribuição de qualquer tamanho de seus saldos Roth na aposentadoria sem pagar imposto de renda sobre esse dinheiro. As distribuições de IRAs tradicionais e 401 (k) s são tributadas na taxa de imposto de renda ordinária do titular da conta, o que pode afetar a sujeição de seus benefícios à Segurança Social e aumentar sua faixa de imposto.

Nenhum RMDs. Além disso, os funcionários que rolarem o saldo do plano em um Roth IRA não terão que se preocupar em usar qualquer tipo de distribuição mínima requerida (RMD). Essa simplicidade vale algo em si, especialmente para os aposentados que não são financeiramente experientes e podem ter dificuldade em entender como suas distribuições do plano impactam seus impostos em outras áreas. Leia em 6 Regras de RMR de Regras importantes para avançar no jogo.

Além dessas questões, as contas Roth fornecem uma garantia mais profunda de que o empregado tem uma cobertura futura contra impostos, o que torna-se ainda mais valioso se os impostos aumentarem. Roth contas estão rapidamente a representar a terra prometida para muitos poupadores de aposentadoria - um paraíso onde o homem fiscal não pode alcançá-los, um lugar onde a burocracia do governo é fechada, uma área de suas vidas que eles sozinhos controlam. (Para leitura relacionada, veja Quando é uma conversão Roth IRA o movimento certo?)

Então, qual é melhor: Roth ou contas tradicionais?

Alguns especialistas diriam que é importante saber se você estará em uma faixa de imposto maior ou menor na aposentadoria antes de escolher entre um Roth ou um plano tradicional.Em muitos casos, porém, isso pode não importar.

Por exemplo, a Sally Saver está na faixa de imposto de 28% e trabalha para um empregador que oferece um Roth 401 (k). Ela ganha obedientemente US $ 15.000 por ano em sua conta Roth há 30 anos. Mas porque ela está fazendo contribuições após impostos, suas contribuições estão custando US $ 19, 200 por ano (US $ 15 mil, mais $ 4, 200 em impostos porque o valor não é diferido). Portanto, no final de 30 anos, ela pagará um total de US $ 126.000 em impostos sobre as contribuições de Roth.

Enquanto isso, sua amiga, Nancy Now, faz contribuições para um tradicional 401 (k). Nancy também está na faixa de imposto de 28% e goza de uma redução anual de impostos de US $ 4,00 em suas contribuições, porque elas são feitas antes da tributação. Portanto, ela reduz seus impostos em um total de US $ 126.000 em 30 anos. Supondo que ambas as mulheres ganhem uma média de 9% em seus investimentos, cada uma terá um pouco mais de US $ 2 milhões em seus planos no momento em que se aposentar.

Agora assuma que tanto a Sally quanto a Nancy começam a ganhar dinheiro com seus planos no final do período de 30 anos, que ambos caíram para o limite de 15% na aposentadoria e retirar US $ 50 mil por ano de seus planos. Nancy deve pagar US $ 7,00 por ano em suas distribuições, enquanto a Sally não paga nada. Se ambas as mulheres vivem por mais 30 anos, Nancy terá pago um total de US $ 225.000 em impostos nas suas 401 (k) distribuições sozinho. É claro que essas distribuições também provavelmente irão desencadear pelo menos um imposto parcial sobre os benefícios da Previdência Social e podem aumentar a taxa na qual qualquer outra receita que ela recebe é tributada. Se Nancy tiver outras receitas suficientes para permanecer na faixa de impostos de 28%, seus impostos aumentarão para US $ 420.000.

A linha inferior

Este cenário é um exemplo revelador do benefício que pode ser colhido mordendo a bala e pagando impostos agora em vez de mais tarde. Embora variáveis ​​tais como variações nas divisões fiscais, longevidade e desempenho do investimento também devem ser levadas em consideração, a conta Roth tende a vencer o plano tradicional na maioria dos cenários.

Economias disciplinadas podem alterar os resultados. Ao colocar seu dinheiro em um tradicional 401 (k), você lembrará que Nancy Now economizou $ 4, 200 por ano em reduções de impostos. Se ela tivesse investido essas economias todos os anos, ela teria cerca de US $ 600.000 em poupanças adicionais pós-impostos após 30 anos, assumindo a mesma taxa de retorno de 9%.

Então, quando você decidir qual tipo de 401 (k) investir, uma consideração é o que você faria com as economias de impostos que você obtém de fazer contribuições antes do imposto. Para descobrir tudo isso e projetar renda futura, consulte um consultor financeiro.