Uma anuidade de presente de caridade (CGA), como o nome indica, é um presente deduzível de impostos e uma anuidade de produção de renda. É uma forma de beneficiar uma instituição de beneficência ou organização sem fins lucrativos cujo trabalho você apoia, enquanto ainda se sustenta em você e seus parentes. Escolher o melhor consiste em selecionar uma instituição com objetivos tão louváveis ​​e termos financeiramente aceitáveis.

Não deve ser confundido com fideicomissos de caridade, uma renda de presente de caridade é basicamente um contrato (como todas as anuidades). Em troca da transferência irrevogável de sua doação de dinheiro, títulos negociáveis ​​ou outros ativos, a organização de caridade concorda em pagar-lhe (também conhecido como o rente) e / ou seu beneficiário designado um valor fixo de dinheiro para toda a vida.

Importante, os pagamentos de anuidades, que são parcialmente isentos de impostos, são respaldados por todos os ativos da instituição de caridade e continuam até a morte do seu beneficiário, independentemente da forma como o investimento do seu presente desempenha.

Tipos de Anuidades de Presentes de Caridade

Em geral, existem três tipos de anuidades de presentes de caridade (embora nem todos os estados os permitam).

• Anuário de Presente Imediato : O pagamento ao avalista começa imediatamente após a apresentação do presente. O acordo mais comum é o pagamento trimestral, mas pode ser mensal, semestral ou anual.
• Anuário de Presente Diferido (também conhecido como Anuário por Presente de Pagamento Diferido): O beneficiário começa a receber pagamentos em uma data futura, escolhida pelo doador. Os pagamentos podem ser mensais, trimestrais, semestralmente ou anualmente e devem começar mais de um ano após a data da contribuição.
• Anuidade de presente flexível: O annuitant não designa uma data de início para os pagamentos imediatamente, optando por mantê-lo aberto por algum tempo futuro (quando ele se aposenta, por exemplo). Claro, quanto mais velho é o anual quando os pagamentos começam, maiores serão os pagamentos.

Nos três tipos de rendas de doações de caridade, normalmente existem três opções de pagamento:

• Vida única , paga a uma pessoa por sua vida
• Duas vidas sucessivas , pago a uma pessoa e, em seguida, a uma segunda pessoa se essa pessoa sair do primeiro
• Joint and survivor , que consiste em valores iguais pagos a duas pessoas simultaneamente até morrer; O montante combinado é então pago ao sobrevivente

Escolhendo uma instituição de caridade

A partir de 2009, o Conselho Americano de Anuidades de Presente (ACGA) estima que pelo menos 4 000 organizações de caridade oferecem anuidades de presentes. Conhecer e entender as melhores práticas recomendadas da ACGA é um ótimo ponto de partida para a sua avaliação de instituições de caridade potenciais (para mais informações, veja Diferenças entre Fundações Privadas e Caridades Públicas ).

A ACGA recomenda que instituições de caridade:

1. Cumpre os regulamentos estaduais

Isso inclui fornecer uma declaração de divulgação para potenciais doadores antes da anuidade ser estabelecida e cumprir com todos os requisitos de relatórios estatais.

2. Especifique os ativos que serão aceitos

Enquanto o dinheiro e os valores mobiliários apreciados são os presentes mais comuns, algumas instituições de caridade também aceitam imóveis, propriedades pessoais tangíveis e outros tipos de interesses de propriedade.

3. Estabelecer a idade mínima para as anuidades imediatas e diferidas

A idade média dos beneficiários da renda imediata em 2009 foi de 79. Muitas instituições de caridade exigem que os rentistas tenham pelo menos 60 anos de idade para receber pagamentos imediatos ou ter atingido essa idade para começar a receber pagamentos diferidos . Ao designar alguém com menos de 60 anos, a ACGA diz que pode criar problemas tanto para o doador quanto para a instituição de caridade: os pagamentos fixos não se ajustam à inflação, que ao longo de várias décadas poderia comer seriamente em seu valor real e o tempo que o pensionista receberia pagamentos poderia esgotar o presente original.

4. Estabeleça tamanhos mínimos de presentes e horários de taxas

Para muitas organizações de caridade, o presente mínimo exigido para uma anuidade é de US $ 10 000 ou mais. O cronograma de tarifa sugerido pela ACGA (que você pode ver aqui) é projetado para resultar em um residuo de pelo menos 50% do presente original para a instituição de caridade. A ACGA observa que a suposição de residência de 50% dita que nada será usado para fins de caridade até que a obrigação de pagamento seja concluída.

5. Comunique-se regularmente com Doadores e Anunciantes

As comunicações podem incluir boletins informativos, convites para eventos especiais e assim por diante. Além disso, todas as promessas de que seu presente será dedicado a um propósito específico devem ser honradas, e você deve ser mantido atualizado sobre o progresso.

Coloque seu dinheiro onde seu coração é

A grande maioria (97. 3% em 2009) de organizações de caridade informou que "sempre ou geralmente seguem as taxas sugeridas pela ACGA" para pagamentos de renda. Algumas organizações oferecem taxas mais elevadas. Se você estiver considerando, é prudente certificar-se de que suas taxas são compatíveis com os regulamentos estatais aplicáveis. Uma organização que oferece taxas mais baixas do que as sugeridas pela ACGA deve ser vista com escrutínio - especialmente porque as taxas de ACGA são conservadoras para começar.

Digamos que você tenha um destinatário para sua generosidade em mente - uma base comunitária, universidade ou outro tipo de entidade de caridade. Em caso afirmativo, acesse o site apropriado ou faça contato e:

• Pergunte se a instituição de caridade oferece CGAs. Se assim for, continue. Caso contrário, procure outra instituição de caridade.
• Saiba se segue as melhores práticas da ACGA (incluindo taxas sugeridas) e, se não, pergunte sobre as diretrizes e as taxas a que aderiu.

Não existe uma lista abrangente conhecida de organizações de caridade que oferecem essas anuidades, mas a lista de patrocinadores da ACGA é inteiramente de organizações que o fazem.

Quando faz sentido

Uma anuidade de presente de caridade não é para todos.Provavelmente não é mesmo para a maioria das pessoas. Mas você pode ser um candidato se você:

• estiver em um suporte de imposto elevado
• não tem herdeiros (ou já fez provisões adequadas para aqueles que você possui)
• estão em boa saúde
• apreciaram ativos em uma conta tributável e pode usar uma dedução fiscal considerável

Para mais pensamentos, veja Para doar ou não doar: Dicas para doação de caridade.

A linha inferior

Se você quer fazer uma contribuição significativa para uma instituição de caridade que você se preocupa - mas também quer a segurança de renda fixa e confiável para a vida - uma anuidade de presente de caridade pode ser uma ótima escolha. Se você acha que uma anuidade de presente de caridade é o veículo direto planejado para você, procure por instituições de caridade que as oferecem (e também apoiem causas com as quais você concorda, é claro).

Use as diretrizes da ACGA para avaliar essas instituições de caridade, então gaste tempo com seu consultor financeiro para se certificar de que este é o movimento certo para sua estratégia geral de planejamento de imóveis ou impostos.

Se não estiver, existem muitas alternativas lá fora. Para iniciantes, veja Usando o seguro de vida para fazer doações de caridade .