O planejamento tributário é uma parte essencial de qualquer decisão de orçamento pessoal ou gerenciamento de investimentos. Quando você está pensando em frente para a aposentadoria, o planejamento tributário deve fazer parte da sua tomada de decisão desde o início. Comece por analisar os dois tipos básicos de contas de aposentadoria que permitem que as pessoas minimizem suas contas tributárias: contas diferidas (TDA) e contas isentas de impostos (TEA). Ambas as contas minimizam o montante das despesas fiscais ao longo do tempo, uma vez que incorrerá em incentivos para começar a economizar para aposentadoria em uma idade precoce. (Consulte o nosso tutorial sobre planos de poupança de aposentadoria registrados: RRSPs: Introdução .)

Distinção entre as contas

As contas diferidas diferem permitem que você realize deduções fiscais imediatas no valor total da sua contribuição. No entanto, os futuros levantamentos da conta serão tributados. Por exemplo, se o seu rendimento tributável este ano é de US $ 50 000, e você contribuiu com US $ 3 000 para um TDA, você pagaria impostos em apenas US $ 47 000. Em 30 anos, uma vez que você se aposentar, se sua receita tributável for inicialmente de US $ 40,000 , mas você decide retirar US $ 4 000 de uma conta TDA, o lucro tributável seria atingido em US $ 44 000. Essencialmente, como o nome da conta implica, os impostos sobre o rendimento são "diferidos" para uma data posterior. No Canadá, o tipo mais comum de TDA é um RRSP, e na U. S. é o IRA tradicional. (Pode ser melhor deixar seus ativos expostos ao homem do imposto quando você está economizando para se aposentar. Confira Não todas as contas de aposentadoria devem ser diferidas por impostos .)

As contas isentas de impostos, por outro lado, oferecem benefícios fiscais futuros porque as retiradas na aposentadoria não estão sujeitas a impostos. Como as contribuições para a conta são feitas com dólares após impostos, não há vantagem fiscal imediata. A principal vantagem deste tipo de estrutura é que os retornos de investimento realizados dentro do TEA crescem sem impostos. Se você contribuiu US $ 1 000 em um TEA hoje e os fundos foram investidos em um fundo mútuo que forneceu um retorno anual de 3%, em 30 anos a conta seria avaliada em US $ 2, 427. Em contraste, em uma carteira de investimento tributável regular onde um pagaria impostos de ganhos de capital em US $ 1, 427, se esse investimento fosse feito através de um TEA, o crescimento não seria tributado. No Canadá, o tipo mais comum de TEA é uma conta de poupança isenta de impostos (CELI), e nos Estados Unidos, o Roth IRA é um TEA popular.

Com um TDA, os impostos são pagos no futuro. Com um TEA, os impostos são pagos agora. No entanto, ao mudar o período quando você paga impostos e percebe o crescimento do investimento isento de impostos, as principais vantagens podem ser realizadas.

"Eu gosto de descrever uma conta diferida de imposto como realmente atrasada em impostos. Os impostos serão pagos algum dia na estrada. Uma conta isenta de impostos, no entanto, é isenta de impostos após a deposição do dinheiro na conta ", diz Mack Courter, CFP®, fundador da Courter Financial, LLC, em Bellefonte, Pa.

Benefícios da conta - Diferido de impostos

A vantagem imediata de pagar menos impostos no ano atual oferece um forte incentivo para que muitos indivíduos financiem suas contas diferidas. O pensamento geral é que o benefício fiscal atual das contribuições atuais supera as implicações fiscais negativas das retiradas futuras. Quando os indivíduos se aposentam, provavelmente gerarão menos receita tributável e, portanto, se encontrarão em uma faixa de imposto menor. Os principais ganhadores são fortemente encorajados a maximizar suas contas TDA para minimizar sua carga tributária atual.

Além disso, ao receber uma vantagem fiscal imediata, um investidor pode realmente colocar mais dinheiro em sua conta. Vamos supor, por exemplo, que você está pagando uma taxa de imposto de 33% em sua renda. Se você contribuir com US $ 2 000 para uma conta de imposto diferido, você receberá um reembolso de imposto de $ 660 (0. 33 x $ 2, 000) e assim poderá investir mais do que os $ 2,000 originais e fazê-lo combinar mais rápido taxa. Isso é assumir que você não devia impostos no final do ano, caso em que as economias de impostos simplesmente reduziriam seus impostos devidos. (Aumentar suas economias proporcionará benefícios fiscais - e paz de espírito. Veja Maxing Out Your RRSP (Canadian) .)

Benefícios da conta - isento de impostos

Como os benefícios dos TEAs são realizados como Até 40 anos no futuro, algumas pessoas ignoram essas contas. No entanto, jovens adultos que estão na escola ou estão apenas começando o trabalho são candidatos ideais para contas isentas de impostos. Nestes estágios iniciais da vida, a renda tributável e o correspondente saldo fiscal são geralmente mínimos, mas provavelmente aumentarão no futuro. Embora o TFSA permita que as contribuições perdidas sejam transferidas, o que significa que, se você não contribuiu com o valor máximo deste ano, você poderá adicionar esse valor à contribuição permitida do próximo ano, nos anos futuros você provavelmente gerará mais renda e se encontrará em um suporte de impostos mais elevado.

Ao abrir um TEA hoje e investir esse dinheiro no mercado, um indivíduo poderá acessar esses fundos, juntamente com o crescimento adicional do capital, sem qualquer preocupação fiscal. Uma vez que as retiradas deste tipo de conta são isentas de impostos, retirar dinheiro na aposentadoria não irá empurrá-lo para um suporte de impostos mais elevado.

"A crença convencional de que os impostos serão mais baixos na aposentadoria está desactualizada", diz Ali Hashemian, MBA, CFP®, presidente da Kinetic Financial em Los Angeles, Califórnia. "O aposentado moderno gasta mais dinheiro e gera mais renda do que o anterior gerações fizeram. Além disso, o ambiente fiscal pode ser pior para os aposentados no futuro do que é hoje. Estas são apenas algumas das razões pelas quais as estratégias isentas de impostos podem ser vantajosas. "

" Não consigo pensar em alguém que não se beneficie de isenção de impostos ", diz Wes Shannon, CFP®, fundador da SJK Financial Planning, LLC, em Hurst, Texas. "Muitas vezes, um cliente que está em uma faixa de imposto elevada e tem uma estratégia de investimento orientada para o crescimento a longo prazo poderá aproveitar os ganhos de capital e a tributação qualificada de dividendos (atualmente com taxas mais baixas), enquanto o diferido diferido converte todos ganhos em renda ordinária, que é tributada na taxa mais elevada."

Qual conta é adequada para você?

Embora a estratégia ideal de otimização de impostos envolva a maximização das contribuições para as contas de imposto diferido e isento de impostos, existem certas variáveis ​​a considerar se essa alocação não for possível.

Os assalariados de baixa renda são encorajados a se concentrar no financiamento de um TEA. Primeiro, nesta fase, as contribuições para um TDA não teriam muito sentido ver como o benefício fiscal atual seria mínimo, mas a obrigação futura seria grande. Alguém que contribua com US $ 1 000 em uma conta com imposto diferido quando incorrer em um imposto de renda de 15% só economizaria US $ 150 hoje. Se esses fundos forem retirados em cinco anos quando a pessoa estiver em uma faixa de imposto mais alta e pagar um imposto de renda de 30%, serão pagos $ 300. Por outro lado, as contribuições para um TEA são tributadas hoje, mas, assumindo que você estará exposto a uma faixa de imposto mais alta nos próximos anos, sua conta fiscal futura será minimizada.

Os salários mais altos devem se concentrar nas contribuições para uma conta de imposto diferido, como um RRSP ou IRA tradicional. O benefício imediato pode diminuir o seu suporte de imposto marginal, resultando em valor significativo. Seus suportes fiscais futuros atuais e esperados são os principais fatores de condução para determinar qual conta é mais adequada às suas necessidades de planejamento tributário.

Outra variável crucial a considerar é o propósito e o prazo para suas economias. As ADT geralmente são, mas nem sempre, preferidas como veículos de aposentadoria, uma vez que a maioria das pessoas terá ganhos mínimos e pode ter uma taxa de imposto mais baixa nesta fase de vida. Os TEA são frequentemente preferidos para fins de investimento, uma vez que um investidor pode realizar ganhos de capital significativos isentos de impostos.

"Na verdade, penso que os clientes geralmente carregam muito em contas diferidas", diz Marguerita Cheng, CFP®, CEO da Blue Ocean Global Wealth em Gaithersburg, Md. "Assim como pregamos a diversificação de investimentos, a diversificação fiscal é apenas tão importante. É importante realizar economias fiscais hoje. No entanto, há algo a ser dito para economias de aposentadoria isentas de impostos ou isentas de impostos. A combinação da média do custo do dólar, do valor do tempo e do crescimento livre de impostos é uma trifecta poderosa. "

Independentemente das suas necessidades financeiras, um consultor financeiro poderá sugerir qual tipo de conta é melhor para você. (Consolidar os ativos de aposentadoria? Certifique-se de que conta os ativos pré-impostos e pós-impostos separadamente. Leia Como os Rollovers pós-impostos afetam seu IRA .)

A linha inferior

Tax-reportado e As contas isentas de impostos estão entre as alternativas disponíveis mais comuns para facilitar a liberdade financeira durante a aposentadoria. Ao considerar as duas alternativas, lembre-se de que você sempre paga impostos - dependendo do seu tipo de conta, é apenas uma questão de quando.