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Tipicamente, os planos de 401 (k) não estão sujeitos às leis estatais de exclusão porque estão cobertos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA). No entanto, se você tiver uma conta 401 (k) antiga com um empregador anterior que deseja encerrar o plano, seus ativos podem ser esquecidos se o administrador do plano não puder contatá-lo.

O que é Escheatment?

Escheatment é o termo legal para o processo pelo qual os governos estaduais podem tomar posse de ativos financeiros abandonados, como contas bancárias, contas de investimento e IRAs se os proprietários não puderem ser encontrados. Destinado originalmente a evitar o desperdício desnecessário de ativos no caso de um detentor de conta morrer sem herdeiros, o processo pode ser usado para reivindicar os bens da vida em determinadas circunstâncias.

Para os ativos a serem esquecidos, eles devem permanecer inativos por um período de tempo definido, chamado período de dormência. Como cada estado determina seus próprios regulamentos de exclusão, esse período pode variar, mas geralmente é de três a cinco anos.

Por que os planos 401 (k) são protegidos?

Os planos de poupança de aposentadoria patrocinados pelo empregador, como o 401 (k), são regidos pela ERISA, que oferece proteção para a economia dos empregados. Para garantir uma participação e administração consistentes do plano em todas as linhas do estado, o ERISA foi projetado especificamente para prevenir quaisquer leis que estejam em conflito com suas diretrizes.

Uma vez que os planos 401 (k) são projetados para permanecerem por um longo período de tempo durante a fase de acumulação, os requisitos normais de período de latência inerentes ao processo de exclusão não se aplicam. Além disso, uma vez que as leis de estadual de cada estado são diferentes, permitindo que planos 401 (k) sejam sujeitos a destruição significa que empregados e empregadores precisam acompanhar a mudança de legislação. Se um empregado se mudar para um novo estado, por exemplo, um 401 (k) de um empregador anterior está sujeito a diferentes leis de exclusão do que uma conta aberta no novo local. Uma vez que isso compromete seriamente a eficiência operacional desses planos e porque desencoraja os empregadores de oferecer planos e funcionários de participação, a ERISA protege os planos 401 (k) da atividade econômica.

A única exceção a esta regra é se um empregador quiser encerrar um plano que contenha a conta de um funcionário anterior que não pode ser encontrado. Se o contato não puder ser feito para que o funcionário possa reclamar a conta, o empregador pode optar por ter a conta esquecida pelo estado.