Uma das principais preocupações dos proprietários de pequenas empresas e profissionais de profissionais é como adiar renda suficiente para permitir que eles se aposentem confortavelmente. Muitos não conseguem fazer contribuições significativas para os planos tradicionais de aposentadoria durante a fase de inicialização e precisam encontrar maneiras de compensar o tempo perdido, uma vez que se estabelecem. Embora existam muitas maneiras de fazer isso, os proprietários e diretores de empresas que possuem uma quantia significativa de contas a receber podem, muitas vezes, alavancar esse recurso em um benefício de aposentadoria substancial.

Transformando recebíveis e ganhos em poupanças

A idéia de alavancar contas a receber de negócios para gerar poupança de aposentadoria não é nova, mas muitos empresários não conhecem esta estratégia e seus muitos benefícios potenciais. Embora o programa possa ser estruturado de várias maneiras, o conceito central é bastante simples: o empresário solicita um empréstimo - diretamente para um ou mais credores, ou através de um criador que se aplica em seu nome. O departamento de subscrição examinará as demonstrações financeiras do mutuário e do negócio (ou ambos) para determinar a viabilidade e o tamanho do empréstimo.

Os mutuários aprovados receberão um montante fixo ou uma série de pagamentos ao longo de um período de anos. Esses fundos normalmente devem ser usados ​​para comprar um contrato de renda garantida ou uma apólice de seguro de vida em dinheiro. Na maioria dos casos, este veículo deve ser garantido pelo transportador, pois geralmente serve como garantia para o empréstimo. O mutuário geralmente é obrigado a pagar o saldo por um período de cinco a dez anos. Em outros casos, o credor coloca uma garantia sobre os recebíveis do negócio do mutuário ou bens pessoais para garantir o empréstimo. Uma vez que o mutuário tenha reembolsado o empréstimo na íntegra, a garantia é liberada e o mutuário assume a propriedade incondicional da política ou do contrato.

Vantagens de Benefícios Alavancados

Os programas de alavancagem de benefícios mais óbitos proporcionam a capacidade de acumular um benefício de aposentadoria substancial em apenas alguns anos. Porque eles não são planos qualificados, a maioria dos programas alavancados são estruturados para financiar contribuições substanciais de dezenas ou mesmo centenas de milhares de dólares, tanto em um único pagamento ou série de pagamentos. Isso efetivamente fornece uma avenida para ganhadores de renda alta que não poderão substituir sua renda atual em aposentadoria com o IRA ou distribuições de planos qualificados para continuar seus estilos de vida atuais depois que eles param de funcionar.

Como um plano poderia funcionar

Bob, Greg e Darlene executam uma próspera prática de oftalmologia que fornece a cada um deles uma renda anual média de cerca de US $ 500.000. Cada um deles está em seus 40 anos atrasados ​​e contribui o máximo possível para um plano 401 (k) independente.Eles acabaram de pagar todas as dívidas de seus negócios e estão procurando fazer contribuições de aposentadoria adicionais substanciais. Eles criaram um programa de benefícios alavancados através de um dos seus planejadores financeiros que os emprestarão cada $ 500.000 em um pagamento fixo. Cada um deles usa o produto para comprar políticas de vida universal indexadas de um único índice, com um benefício de morte de mais de US $ 4 milhões. O credor coloca uma garantia sobre seus recebíveis por meio do formulário UCC-1 com o condado e o estado. Eles farão pagamentos de empréstimos mensais por dez anos, após o qual a garantia será liberada. Os valores de caixa em suas políticas fornecerão renda adicional de aposentadoria sem impostos para cada um deles.

Neste caso, os mutuários também podem usar as políticas para estruturar um contrato de compra-venda, designando-se como beneficiários para que o sobrevivente ou os sobreviventes possam usar os benefícios da morte para comprar a participação do falecido em sua prática.

Outro atributo chave da maioria dos programas de benefícios alavancados é que o empréstimo geralmente cobra apenas interesse simples, enquanto a política ou o contrato fornecem crescimento composto. E aqueles que empregam este programa usando seus negócios também podem geralmente deduzir seus pagamentos de empréstimos como uma despesa comercial. E muitos programas agora oferecem empréstimos com base em outros tipos de renda do que os recebíveis, como o rendimento atual que é gerado a partir de uma prática ou negócio bem-sucedido.

Quem não pode obter um

Embora os benefícios alavancados possam proporcionar uma taxa de retorno melhor do que a maioria dos outros planos não qualificados, as melhores opções normalmente estão disponíveis apenas para aqueles que são seguráveis. Os clientes com problemas de saúde significativos só podem receber uma pequena política ou ser obrigados a pagar muito mais pela cobertura suficiente. Aqueles que não podem ser segurados podem usar um contrato de anuidade em vez de seguro, mas esse rendimento será tributável quando for retirado. Outro fator a considerar: os recebíveis utilizados como garantia nesses programas não podem ser utilizados de outra maneira até que o empréstimo tenha sido reembolsado - embora isso raramente seja uma questão significativa, pois a garantia usada para esses empréstimos normalmente tem impacto mínimo na pontuação de crédito do mutuário .

Onde ir

Muitos planejadores financeiros e agências de seguros agendam os programas de benefícios alavancados para os empresários. Eles fornecem os produtos de seguros, enquanto os credores, como o BNY Mellon Bank, fazem empréstimos, diretamente ou através de um criador. Algumas empresas, como Global One Financial e First Insurance Funding, oferecem pacotes completos completos que são criados e gerenciados em casa. Eric Stein, vice-presidente sênior de marketing da Entaire Global Companies, Inc., estima que sua empresa provavelmente financiará cerca de US $ 200-250 milhões em prêmios em 2014. "Nosso segmento de mercado continuou a crescer nesta área e podemos até mesmo refinanciar clientes anteriormente alavancados em muitos casos. Os programas alavancados que são oferecidos hoje são mais flexíveis e competitivos do que nunca, e muitos provedores agora também podem atender pessoas de alta renda que se qualificam como investidores credenciados."

A linha inferior

O mercado de benefícios alavancados provavelmente continuará a expandir-se no futuro previsível à medida que os clientes ricos continuem buscando novas formas de fornecer renda de aposentadoria segura para si. Embora esta estratégia não seja apropriada para todos, aqueles que se qualificam podem receber um benefício de aposentadoria substancial com uma possível dedução fiscal que fica fora da jurisdição das diretrizes da ERISA. Para obter mais informações sobre benefícios alavancados, consulte seu corretor de seguros ou consultor financeiro.