O presidente Obama revelou planos em seu discurso final do Estado da União para aumentar os impostos para os herdeiros e os ricos de várias maneiras diferentes, a fim de pagar incentivos fiscais para a classe média. Essas medidas fazem parte de um pacote maior de atualizações que Obama gostaria de fazer no código tributário, e as receitas de aposentadoria e os ganhos de capital são duas áreas-chave nas quais suas propostas se concentram. Se essas propostas forem aprovadas pelo Congresso, os contribuintes em todos os níveis podem ver alguns números muito diferentes em seus retornos em anos futuros.

Limite do plano de aposentadoria

Na sua proposta de orçamento de 2017, a administração Obama propôs alguns limites sobre o tamanho e as distribuições de planos e contas de aposentadoria diferidos. Essas medidas foram vistas e derrotadas antes, mas Obama as reintroduziu em uma nova lei em um esforço para criar receitas fiscais adicionais para a classe média. A conta limitaria o tamanho dos planos e contas de aposentadoria para US $ 3. 4 milhões de dólares e também proibiria novas contribuições para planos e contas diferidos que produzem um benefício anual de pelo menos US $ 210.000. Em um documento que explica estas propostas no orçamento do exercício de 2017, o Departamento do Tesouro declarou: "Essas acumulações pode ser consideravelmente superior aos montantes necessários para financiar níveis razoáveis ​​de consumo na aposentadoria e estão muito além do nível de acumulação que justifica o tratamento com benefícios fiscais das contas de poupança de aposentadoria. "(Para mais, veja: O gesto final de Obama para expandir aposentadoria .)

A conta também atingiu os IRA que são passados ​​do proprietário para o beneficiário para um aumento de imposto. De acordo com a lei atual, se o participante do plano qualificado ou o proprietário do IRA falharem antes que as distribuições mínimas necessárias (RMDs) sejam tomadas, o beneficiário terá um ano para começar a distribuir e pode esticar o pagamento em relação à sua expectativa de vida ou superior a 5 anos (a menos que seja pago um pagamento fixo). Se o participante ou o proprietário morrer depois que os RMDs começam, o herdeiro deve pagar um pagamento com base na expectativa de vida. Obama propõe que praticamente qualquer beneficiário não doméstico de qualquer tipo de conta ou plano de adiantamento fiscal tenha distribuições não superiores a 5 anos. Isso, é claro, provavelmente resultaria em uma maior taxa de imposto em muitas distribuições, os impostos que os beneficiários que conseguem esticar os pagamentos sobre suas vidas podem reduzir ou evitar.

Outras mudanças

Outras mudanças que o presidente Obama propõe na sua lei incluem a limitação da quantidade de ganhos de capital que podem ser passados ​​sem impostos para os herdeiros. Isso impactaria principalmente as famílias da classe alta, pois a lei isentaria os primeiros $ 200,000 de ganhos de capital que são realizados a partir de uma herança da tributação, preservando assim o benefício para os contribuintes de classe média e baixa.Também haveria uma isenção de US $ 500.000 para residências pessoais e também outros bens pessoais. Mas isso poderia ter um impacto substancial nas famílias multigeneralistas com empresas bem-sucedidas que acumularam ganhos diferidos substanciais ao longo dos anos, especialmente empresas de negócios estreitamente com ações de ações privadas. Uma empresa familiar com US $ 3 milhões de ações privadas com base em US $ 250 000 poderia enfrentar uma conta fiscal em algum lugar no bairro de US $ 600 000 a US $ 700 000 quando ela passa para os herdeiros sob a conta proposta. No entanto, todos os ganhos ainda podem ser diferidos até o negócio ser vendido, e a conta fiscal pode ser espalhada por mais de 15 anos. (Para mais informações, veja: Como a Riqueza reduz suas taxas de imposto de renda .)

A taxa de imposto sobre ganhos de capital também aumentaria para 28%, acima de seu nível atual de 23. 8%. Isso significa que a taxa de ganhos de capital seria quase o dobro do que era quando o presidente Obama assumiu o cargo, e esse aumento afetaria os contribuintes em todos os níveis. As propostas deverão gerar cerca de US $ 320 bilhões em 10 anos, e grande parte dessa receita seria destinada a incentivos fiscais de educação superior e assistência infantil para as classes médias e baixas e também uma redução de impostos de US $ 500 para casais em que ambos os cônjuges trabalham. Este crédito destina-se a encorajar os cônjuges a entrarem no mercado de trabalho, compensando os maiores impostos que o segundo cônjuge enfrentará quando ele ou ela conseguir um emprego, devido à nossa estrutura tributária graduada.

O presidente Obama também está propondo um imposto de 7 pontos base em todas as instituições financeiras com receitas de US $ 50 bilhões ou mais que elevaria mais US $ 110 bilhões nos próximos 10 anos. Esse dinheiro também seria usado para pagar novas isenções fiscais para as classes médias e baixas.

The Bottom Line

As tentativas anteriores do presidente Obama de aprovar legislação similar falharam e sua atual proposta enfrenta uma dura oposição em um Congresso controlado por republicanos. Se alguma das suas ideias acabar por ser ratificada continua a ser vista, mas os democratas e os republicanos gostariam de ver grandes reformas tributárias em várias áreas-chave. As próximas eleições nos fornecerão uma idéia muito melhor de como essas propostas serão lançadas. Alguns deles podem acabar sendo incluídos com outra legislação pendente. (Para mais, veja: O boné de aposentadoria de Obama poderia atingir a classe média .)