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Um orçamento de caixa descreve os fundos disponíveis para uma empresa como fluxo de caixa. O fluxo de caixa pode ser de receita ou crédito recebido pelo negócio. O fluxo de caixa pode ser aumentado por fundos disponíveis como resultado do crédito. O orçamento de crédito, ou o fluxo de caixa disponível como resultado do crédito, também está disponível para o negócio, mas é devidamente emprestado e deve ser reembolsado mais tarde. A maioria das empresas tem um orçamento operacional para o ano que detalha as despesas esperadas para o negócio. O orçamento de caixa deve corresponder o suficiente ao orçamento operacional para despesas a serem pagas com sucesso.

O crédito disponível para um negócio provavelmente depende da credibilidade do negócio e da capacidade de crédito dos empresários. Muitas pequenas empresas se qualificam para o crédito com base no histórico de crédito e nas classificações de crédito dos seus proprietários. O crédito pode ser necessário para a operação de uma empresa se as despesas precisam ser pagas com o passar do tempo ou se a empresa for iniciada. Um fluxo de caixa insuficiente pode indicar uma maior necessidade de crédito comercial. Após a obtenção de um novo empréstimo, os fundos podem ser contados como parte de um orçamento de caixa e disponível para pagamento de despesas operacionais.

Um forte fluxo de caixa das receitas recebidas como resultado da atividade comercial pode ser melhor para o negócio. Aumentos no fluxo de caixa permitem que o negócio pague mais prontamente as despesas e gere lucro. Os orçamentos em dinheiro fornecem uma contabilidade detalhada de como as despesas operacionais são pagas durante o ciclo econômico e como os lucros são gerados pela atividade comercial.