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Se você herdou uma conta IRA de um pai ou qualquer outro parente que o nomeou beneficiário da conta, tenha a certeza de que não precisa converter sua conta IRA na propriedade - independentemente do que a vontade diz ou de como o executor da vontade interpreta a vontade.
Se a vontade pede que o "dinheiro disponível" seja distribuído entre os membros da família, isso não inclui a conta IRA. "Sob nenhuma circunstância você seria obrigado a fornecer ao executor o produto do IRA.
A designação do beneficiário, assumindo que o nomeia diretamente, substitui qualquer disposição no testamento. Mesmo se a vontade dissesse que você deixa o meu IRA rollover ou o meu IRA para minha propriedade, a designação do beneficiário tem precedência. (Veja também: Regras de distribuição para ativos de planos de aposentadoria herdados .)
Beneficiários
Este é um bom conselho a ter em mente ao considerar os beneficiários de sua conta IRA ou 401 (k). A designação de um beneficiário primário é de extrema importância. Se é o seu cônjuge ou o seu filho / filhos que deseja deixar sua conta IRA, é necessário designá-los como beneficiários. Outra coisa importante a lembrar é manter sua lista de beneficiários IRA e 401 (k) atualizada à medida que as circunstâncias familiares mudam.
A vontade que pede que o "dinheiro disponível" seja distribuído entre os membros da família refere-se aos ativos de sucessão do descendente. "Os ativos que passam por designação de beneficiário não são ativos de teste e, portanto, não estão sujeitos aos termos da vontade", disse Michael Delgass, assessor financeiro da Sontag Advisory em Nova York. "Uma conta IRA é o exemplo mais comum desse tipo de ativos. Esses ativos possuem um acordo contratual com a entidade que os detém (aqui, o depositário do IRA) que exigem que essa entidade os pague ao beneficiário. "
Em dinheiro na mão
IRAs e, por padrão, os IRA herdados são contas diferidas. Isso significa que o imposto é pago quando o titular de uma conta IRA ou o beneficiário, no caso de uma conta IRA herdada, recebe distribuições. As distribuições de IRA são consideradas receitas e, como tal, estão sujeitas aos impostos aplicáveis. Se a vontade se refere ao "dinheiro disponível" para ser distribuído entre os membros da família, as distribuições do IRA não seriam consideradas como "dinheiro disponível". "
" O dinheiro na mão refere-se ao caixa facilmente acessível e, como as distribuições do IRA são tributáveis, eu pessoalmente não inclua isso na COH ", disse Adam Harding, um consultor financeiro em Scottsdale, Arizona. (Veja também: 3 Prazos para os Beneficiários do Plano de Aposentadoria .)
No caso dos IRA herdados, a designação principal do beneficiário tem precedência sobre quaisquer direções da vontade.Se o executor da propriedade solicita ao beneficiário primário do IRA que entregue o IRA de volta à propriedade que não seja uma ação adequada a ser tomada. Você, como beneficiário principal, tem todos os direitos de herdar o IRA do seu antepassado.
Se você fosse realmente retirar o IRA herdado e entregá-lo à propriedade, você pagaria impostos. "Se você devesse cobrar no IRA e entregá-lo à sua propriedade, você seria forçado a pagar impostos sobre isso ao perder sua herança", disse Arie Korving, um assessor financeiro da Korving and Company em Suffolk, Virgínia .
A linha inferior
Mantenha o IRA herdado e esteja ciente das políticas de distribuição e impostos sobre essas distribuições. Os IRAs herdados devem ser distribuídos no prazo de cinco anos após recebê-los, ou esse período de tempo pode ser prorrogado para que os ativos herdados possam ser distribuídos sobre a expectativa de vida do beneficiário. Em ambos os casos, a distribuição de um IRA herdado é considerada renda e taxada em conformidade. (Veja também: 11 coisas que você não pode saber sobre o seu IRA .)
Se eu tiver direito de acordo com o meu decreto de divórcio para uma porcentagem do IRA do meu ex-marido, como posso receber os ativos devido a eu no meu próprio IRA sem ser tributado? Será que ele será tributado quando ele fizer a transferência? Será que o dinheiro que ele tenha que pagar em impostos
Para que sua parcela dos ativos do IRA seja transferida para você (ou seja, em seu nome), você deve contatar o depositário / administrador do IRA do seu marido e fornecer-lhes uma cópia do decreto de divórcio. Certifique-se de perguntar ao guardião sobre outros requisitos de documentação.
Eu parei as distribuições da minha conta de aposentadoria ao abrigo da Regra 72 (t). Isso terá algum efeito nas distribuições futuras que eu uso? Estou sujeito à pena de 10%?
Se um indivíduo modificar um pagamento periódico substancialmente igual (SEPP), incluindo a interrupção do SEPP antes do final do período SEPP aplicável ou aumentar ou diminuir o montante exigido de forma que não seja permitido nos regulamentos, todos da penalidade de 10% (imposto adicional) dispensada nos termos da Regra 72 (t).
Como posso reduzir os impostos sobre os meus ativos de aposentadoria herdados?
Muitos beneficiários perdem uma das deduções fiscais mais significativas para os ativos hereditários do plano de aposentadoria; o rendimento em relação ao decedente (IRD) dedução. Se você herdou os ativos dos planos de aposentadoria, verifique com a pessoa que apresentou o retorno da propriedade do falecido, para determinar se a propriedade do decedente pagou impostos estaduais sobre o saldo da conta de aposentadoria.