Se um indivíduo modifica um pagamento periódico substancialmente igual (SEPP), incluindo a interrupção do SEPP antes do final do período SEPP aplicável ou aumentando ou diminuindo o montante necessário de uma maneira que não é permitida De acordo com os regulamentos, toda a penalidade de 10% (imposto adicional) dispensada nos termos da Regra 72 (t) é devida. De acordo com IRC 72 (t) (4), o interesse também se aplica a esses valores. Os pagamentos que ocorrem após a modificação do SEPP serão tratados como distribuições regulares sujeitas ao imposto adicional de 10%, a menos que uma exceção se aplique.
No entanto, existem várias exceções às regras de modificação. Por exemplo, um indivíduo pode reduzir o seu valor SEPP, fazendo uma mudança única do método de amortização ou anuitização para o método de distribuição mínima requerida (RMD). Os indivíduos devem verificar com seus profissionais fiscais para determinar se uma modificação ocorreu.
Para mais informações, veja Regras relativas ao pagamento periódico substancialmente igual , Tirando retiradas livres de penalidades do seu IRA e Evitando penalidades do IRS em seus ativos do IRA .
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby (Contato Denise)
Meu corretor acabou de vender títulos fora da minha conta sem minha permissão. Isso é legal?
As ações do seu corretor não são legais, a menos que ele tenha vendido os títulos sob certas condições. Vejamos as duas instâncias comuns em que as ações do seu corretor são legais: primeiro, se você tiver algum tipo de conta discricionária para a qual você assinou documentos dando permissão ao corretor para comprar e vender títulos para sua carteira, seu corretor pode vender sua conta.
Eu tenho 70 anos. 5 e ainda estou trabalhando para minha própria empresa. Posso adiar o início das minhas distribuições mínimas exigidas?
A opção de adiar a sua distribuição mínima exigida (RMD) além dos 70 anos. 5 está disponível somente se o indivíduo não for um proprietário de 5% do negócio. Os proprietários de cinco por cento devem começar os RMDs até 1 de abril do ano seguinte ao ano em que atingiram a idade de 70. 5.
Eu tenho um KSOP através do meu empregador que eu investei 100% no estoque da empresa. Estou agora preocupado com o fato de não ser diversificado e gostaria de sair do estoque da empresa e de fundos mútuos. Isso é permitido com os fundos que contribuí com a conta?
Para ter certeza de suas opções, é melhor verificar a descrição do plano sumário (SPD) para o plano. As opções podem variar para diferentes planos. Isso deve incluir uma explicação das regras, incluindo opções de diversificação. Se você tem acesso on-line à sua conta KSOP, você também pode ter acesso on-line ao SPD do seu plano.