Muitos beneficiários perdem uma das deduções fiscais mais significativas para os ativos herdados do plano de aposentadoria; o rendimento em relação ao decedente (IRD) dedução. Se você herdou os ativos dos planos de aposentadoria, verifique com a pessoa que apresentou o retorno da propriedade do falecido, para determinar se a propriedade do decedente pagou impostos estaduais sobre o saldo da conta de aposentadoria. (Para obter mais informações sobre este assunto, consulte Conselhos de economia de impostos para titulares de IRA .)
Como beneficiário, você pode ser elegível para compensar ou reduzir quaisquer impostos de renda que você deve em sua distribuição de sua aposentadoria herdada conta, reclamando uma dedução de certos impostos pagos pela propriedade do decedente.
Por exemplo, se você herdou um IRA tradicional e a propriedade do falecido pagou US $ 100.000 em impostos atribuíveis ao IRA, o valor tributável do saldo que você herda pode ser reduzido em US $ 100.000. Você pode até mesmo reclamar a dedução antes que os impostos sobre a propriedade tenham sido pagos. Por exemplo, no Service Service Advice 200011023, o IRS permitiu que o beneficiário reivindicasse a dedução do IRD, mesmo que a propriedade do falecido ainda não pagasse os impostos sobre o patrimônio.
O IRD é dedutível como uma dedução detalhada no Anexo A da sua declaração de imposto de renda. (Para ler mais sobre as deduções, veja Qual é melhor para deduções fiscais, item ou uma dedução padrão? )
Se você herdou ativos de aposentadoria, certifique-se de trabalhar um profissional de impostos que pode ajudá-lo a reclamar a dedução IRD.
Para ler as questões fiscais mais frequentes, veja Como faço para evitar o pagamento de impostos sobre os valores mobiliários que eu vendi? , Como posso me certificar de que estou pronto para arquivar meus impostos? O que ajuda a me ajudar a registrar minha própria declaração fiscal? e Perguntas fiscais comuns respondidas .
Pergunta respondida por Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
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Meu cônjuge é o principal beneficiário do meu IRA. Eu também tenho um beneficiário contingente. O meu cônjuge ainda pode transferir meus ativos IRA sem impostos para o seu próprio IRA?
Um cônjuge que é o único beneficiário principal de um IRA pode sempre tratar o IRA como ele próprio. O beneficiário contingente de um IRA nunca é levado em consideração, a menos que o beneficiário principal venha a antecipar o proprietário do IRA, ou o beneficiário principal se isentar dos ativos.