Dependendo da sua renda, contribuir para um 401 (k) pode limitar sua capacidade de contribuir para uma conta de aposentadoria individual (IRA). Se você é o que é chamado de "participante ativo", você precisa seguir uma fórmula para determinar se você pode fazer contribuições do IRA. A participação em seu 401 (k) não afeta sua capacidade de fazer contribuições para Roth IRA, no entanto, para que você considere essa alternativa se sua renda estiver dentro do intervalo permitido.
A publicação 590 do IRS explica a dedutibilidade das contribuições do IRA; Ele fornece a fórmula que você precisa para calcular como suas contribuições do plano 401 (k) afetam sua capacidade de fazer contribuições do IRA. Se você é solteiro, você só precisa calcular suas contribuições, mas se você é casado, você deve levar em consideração a participação do seu plano de empregador do seu cônjuge e as contribuições dedutíveis que seu cônjuge faz para IRAs. Calcule suas contribuições do IRA e as contribuições do seu cônjuge separadamente usando a planilha que está disponível no site do IRS.
Se você completar a planilha e descobrir que todas as suas contribuições IRA são não dedutíveis, você precisa processar uma remoção de contribuição excedente para retirar o valor que você contribuiu demais. Não há imposto ou penalidade adicional para remover a contribuição excedente enquanto você fizer isso antes de arquivar seus impostos para o ano em que a contribuição foi feita. Se você não remover a contribuição antes do prazo de depósito de imposto, o montante deixado no IRA está sujeito a um imposto de 6% por ano, não é removido. Embora você não pague imposto de renda na remoção do valor principal da contribuição, você pode encontrar um ganho em sua conta atribuível à contribuição, caso em que você também precisa remover esse valor. Qualquer ganho ou renda que você fez na contribuição também precisa ser adicionado à sua receita bruta para o ano e está sujeito a uma pena de retirada antecipada de 10% se você tiver menos de 59. 5. Por esses motivos, é aconselhável determinar sua elegibilidade para as contribuições do IRA antes de as fazer.
Para ajudar a determinar se você ainda pode fazer contribuições para o seu IRA ou o IRA do seu cônjuge sem correr o risco de contribuições em excesso, consulte estas diretrizes gerais do IRS sobre a dedução com base na renda bruta ajustada modificada (MAGI ) a partir de 2013:
Se você é solteiro ou chefe de família, você pode fazer contribuições de IRA dedutíveis completas se o seu MAGI for inferior a $ 59,000, independentemente da sua participação 401 (k). Uma única pessoa pode fazer um montante de contribuição reduzida com o MAGI entre US $ 59 000 e US $ 69 000.Os casados casados que apresentam juntas podem fazer contribuições contábeis com o MAGI menos de US $ 95.000 e contribuições reduzidas com renda até US $ 115.000. Se o seu rendimento estiver dentro desses colchetes, você pode avaliar facilmente se você é capaz de fazer contribuições do IRA para além do seu 401 (k) contribuições do plano.
Posso rolar um plano de participação nos lucros para uma conta SEP IRA sem sofrer penalidades de imposto e liquidação de posições atuais ocupadas nesta conta?
Depende. Se a transação for processada como rollover direto para o SEP IRA, nenhum imposto será retido. Através de um rollover direto, os ativos são feitos a pagar ao custodiante do SEP IRA (ou administrador ou plano ao qual os ativos estão sendo rolado).
Minha antiga empresa oferece um plano 401 (k) e meu novo empregador só oferece um plano 403 (b). Posso rolar o dinheiro no plano 401 (k) para este novo plano 403 (b)?
Depende. Embora os regulamentos permitam a transferência de ativos entre 401 (k) planos e 403 (b) planos, os empregadores não são obrigados a permitir rollovers nos planos que eles mantêm. Consequentemente, o plano de recebimento (ou empregador que patrocina / mantém o plano) decide, em última análise, se aceitará contribuições de rollover de um 401 (k) ou outro plano.
Estou em meus trinta e poucos anos e não tenho nada investido para aposentadoria. É tarde demais para começar a contribuir para um plano de aposentadoria?
Nunca é tarde demais para começar a economizar para a aposentadoria. Mesmo a partir dos 35 anos, você terá mais de 30 anos para salvar. O tipo de IRA que você escolhe geralmente é determinado pelas suas circunstâncias e preferências individuais. Um Roth IRA geralmente é preferido por indivíduos que não se qualificam para deduções fiscais associadas a contribuições tradicionais do IRA e / ou por indivíduos que querem que suas distribuições de IRA sejam tributárias e sem penalidades.