As implicações fiscais para um investidor estrangeiro dependerão se essa pessoa é classificada como estrangeira residente ou estrangeira não residente. Para ser considerado um estrangeiro não residente, uma pessoa deve cumprir várias diretrizes. Em primeiro lugar, a pessoa não pode ter recebido um cartão verde a qualquer momento durante o período de relatório fiscal relevante (por exemplo, 2016) e não pode ter residido nos EUA por mais de 183 dias nos últimos três anos, incluindo o período de relatório atual .
No entanto, não-U. S. cidadãos que possuem cartões verdes e que estiveram nos EUA por pelo menos 31 dias durante o ano atual e mais de 183 dias nos últimos três anos são classificados como estrangeiros residentes para fins fiscais e estão sujeitos a diretrizes diferentes do que não residentes alienígenas.
Se você se enquadra na categoria estrangeira não residente e o único negócio que você tem nos EUA está em investimentos (ações, fundos mútuos, commodities, etc.) dentro de uma corretora denominada em dólares americanos ou outro agente, você é sujeito às seguintes diretrizes fiscais. Em termos de ganhos de capital, os estrangeiros não residentes estão sujeitos a nenhum imposto de ganhos de capital da U. S., e nenhum dinheiro será retido pela corretora. Isso não significa, no entanto, que você pode negociar livre de impostos - você provavelmente precisará pagar imposto sobre ganhos de capital em seu país de origem. Em termos de dividendos, os estrangeiros não residentes enfrentam uma taxa de imposto sobre dividendos de 30% sobre os dividendos pagos pelas empresas da U. S. No entanto, eles são excluídos deste imposto se os dividendos forem pagos por empresas estrangeiras ou sejam dividendos relacionados a juros ou dividendos de ganho de capital de curto prazo. Esta taxa de 30% também pode ser menor dependendo do tratado entre o seu país de origem e a U. S., por isso é importante que você entre em contato com sua corretora para verificar a taxa.
Se você é um estrangeiro residente e possui um cartão verde ou satisfaz as regras do residente (183 dias), você está sujeito às mesmas regras fiscais que qualquer cidadão da U. S.
Para mais informações, veja Publicação 519 do IRS: Guia de impostos de U. S. para estrangeiros .
Eu sou um professor em um sistema de escola pública e eu não? Atualmente, tenha um plano 403 (b), mas eu tenho algum dinheiro em um Roth IRA e também um IRA auto-dirigido. Posso rolar os fundos do IRA para um plano 403 (b) recém-inaugurado, já que atualmente estou empregado pela escola
Se você estabelecer uma conta 403 (b) no plano 403 (b) da escola, você pode rolar os ativos do IRA tradicional para a conta 403 (b). Como você pode saber, a rolagem do IRA tradicional para o 403 (b) não pode incluir valores pós-impostos ou montantes que representem distribuições mínimas exigidas.
Eu tenho 59 (não 59. 5) e meu marido tem 65 anos. Participamos de um SIMPLES IRA com nossa empresa há mais de dois anos. Podemos converter o SIMPLE IRA em Roth IRA? Se pudermos converter, devemos pagar impostos sobre o dinheiro SIMPLES IRA colocado no Roth? São t
Durante os dois primeiros anos após a criação de um IRA SIMPLE, os ativos mantidos no SIMPLES IRA não devem ser transferidos ou transferidos para outro plano de aposentadoria. Como você atendeu o requisito de dois anos, seus ativos SIMPLES IRA podem ser convertidos em Roth IRA.
Eu ainda tenho que pagar penalidades e impostos sobre o dinheiro que eu não rolo de um fundo DROP?
Depende. Vamos abordar as duas penalidades que serão aplicadas - a penalidade de retirada antecipada de 10% e a retenção federal de 20% - separadamente. Pena de retirada antecipada Se a distribuição do seu fundo do Plano de opção de aposentadoria diferida (DROP) for feita depois de separar o serviço com seu empregador e a separação ocorreu durante ou após o ano civil em que você atingiu os 55 anos, o valor será não estar sujeito à penalidade de retirada antecipada de 10%, a menos que você seja q