Para o ano de 2016, o Internal Revenue Service (IRS) efetuou alguns ajustes menores nos limites de contribuição da conta de poupança de saúde (HSA). Geralmente, os aumentos de contribuição da HSA estão ligados à inflação. Com a inflação mal registrada em 2015, os aumentos para 2016 são mínimos. O limite de contribuição da HSA para indivíduos permanece inalterado, mas aumenta em US $ 100 para as famílias. A franquia mínima para planos de saúde de alta dedução (HDHPs) permanece a mesma, mas os limites de bolso aumentaram US $ 100 para indivíduos e US $ 200 para famílias.

Como funciona a HSA

Uma HSA é uma alternativa de plano de seguro de saúde popular que é considerada mais focada no consumidor em como cobre os custos médicos. Por se deslocar a responsabilidade de escolher provedores e serviços de saúde para o detentor do plano, é possível reduzir o custo total dos cuidados de saúde para o indivíduo. Uma vez que os detentores de planos estão pagando em dinheiro, eles estão melhor posicionados para negociar preços mais favoráveis ​​para serviços médicos. Muitos provedores médicos estão felizes em cobrar preços mais baixos por pagamentos em dinheiro.

Uma HSA é uma conta individual, semelhante a uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA), que oferece incentivos fiscais especiais para a colocação de dinheiro de lado. Os titulares de contas podem fazer contribuições antes de impostos e os ganhos na conta se acumulam sem impostos. Os empregadores também podem contribuir em nome dos funcionários até o limite de contribuição. Enquanto os titulares de contas usam fundos da HSA para pagar despesas médicas elegíveis, os fundos podem ser retirados de impostos. Além disso, todos os fundos HSA não utilizados podem ser revertidos de ano para ano.

O limite total de contribuição da HSA para empregadores e funcionários é de US $ 3, 350 para indivíduos e US $ 6,7 para famílias. O contributo de recuperação para pessoas com idade igual ou superior a 55 anos permanece igual em US $ 1 000, o que pode ser adicionado à contribuição individual máxima.

Como os HDHPs funcionam

Para que o plano funcione, um HSA deve ser emparelhado com um HDHP, que carrega uma franquia alta que deve ser paga antes da cobertura do seguro entrar. Geralmente, os HDHPs são planos de seguro de saúde de baixo custo porque da franquia alta. Os detentores de contas usam as economias acumuladas na HSA para cobrir cuidados médicos regulares, como consultas médicas e cuidados preventivos. O HDHP cobre grandes despesas médicas. Os fundos HSA também podem ser aplicados aos prêmios HDHP e à franquia.

A franquia mínima é de US $ 1, 300 para planos individuais do HDHP e $ 2, 600 para planos familiares. O valor máximo das despesas a pagar no bolso para o ano é de US $ 6,500 por indivíduo e US $ 13,00 por família. As despesas de bolso incluem pagamentos dedutíveis, co-pagamentos e outros montantes, sem incluir prémios.

Benefícios adicionais da HSA

As HSAs são planos portáteis que acompanham um indivíduo quando ele muda de empregadores. Entre os empregos, os fundos HSA podem ser usados ​​para pagar prémios. Após a idade de 65 anos, o titular da conta pode usar os fundos HSA para pagar os prémios do Medicare e quaisquer despesas elegíveis de desembolso.

Tal como acontece com os planos de aposentadoria qualificados, a HSA inclui uma provisão de contribuição de recuperação para titulares de contas com idade igual ou superior a 55 anos. O montante de recuperação para 2016 é de US $ 1 000, o que significa que um indivíduo pode contribuir com um total de $ 4, 350 e $ 7, 750 para uma contribuição familiar.

As penalidades do IRS podem ser aplicadas

Como uma conta qualificada para impostos, uma HSA está sujeita ao mesmo tipo de conseqüências que um IRA se os fundos forem mal utilizados, exceto que a penalidade é um pouco mais acentuada. As retiradas feitas para pagar as despesas inelegíveis são penalizadas em 20% em relação aos impostos normais. Os titulares de contas de 65 anos ou mais não são penalizados pela utilização dos fundos em despesas inelegíveis, mas pagam impostos de renda ordinários sobre o valor que eles retiraram.

A linha inferior

Devido à baixa inflação em 2015, houve apenas pequenos ajustes feitos na contribuição HSA 2016 e nos limites de bolso. Com a incerteza em torno dos planos tradicionais de seguro de saúde, o plano HSA / HDHP continua a ser uma alternativa atraente para as pessoas que querem mais controle sobre seus gastos com cuidados de saúde.