A forma como você paga impostos sobre as contribuições de 401 (k) depende em grande parte do tipo de conta que você possui; Se você tiver um tradicional 401 (k), você não paga imposto de renda sobre suas contribuições até você retirá-los. Se você tem uma conta Roth, no entanto, você paga imposto de renda em todas as suas receitas, incluindo contribuições, no ano em que você ganhou. Renda de distribuições tradicionais 401 (k) tomadas após os 59 anos de idade. 5 é tributado em sua taxa de imposto de renda atual. As distribuições qualificadas de uma conta Roth são totalmente isentas de impostos, desde que você tenha possuído a conta por pelo menos cinco anos e atingiu a idade de 59. 5

Contas tradicionais 401 (k)

A única diferença entre as contas tradicionais e Roth 401 (k) é a fonte dos fundos que você contribui. As contribuições tradicionais de 401 (k) são feitas com dólares pré-impostos, o que significa que o montante escolhido é alocado ao seu plano antes que os impostos sobre o rendimento sejam avaliados.

Suponha que você ganha US $ 2 000 por período de pagamento e pague 20% no imposto sobre o rendimento. Digamos, por razões de simplicidade, que nenhum outro imposto seja retido, embora os diferimentos das contas 401 (k) tradicionais ainda estejam sujeitos aos impostos FICA. O montante de US $ 400 é retido de cada cheque de pagamento para pagar impostos sobre o rendimento. Se você adiar $ 500 de cada cheque de pagamento para um tradicional 401 (k), sua receita é reduzida por esse valor antes do imposto de renda ser avaliado. Seu adiantamento 401 (k) reduz sua renda tributável para US $ 1, 500 por período de pagamento, o que reduz sua retenção de impostos para US $ 300. Seu pagamento em casa é de US $ 2 000 - US $ 500 - US $ 300 ou US $ 1 200.

Quando você retirar fundos de um tradicional 401 (k) após a aposentadoria, o IRS exige que você pague impostos de renda de acordo com seu novo suporte de imposto. É por isso que as pessoas que acreditam que estarão em um suporte inferior após a aposentadoria preferem as contas tradicionais.

Roth 401 (k) Contas

Por outro lado, as contribuições para contas Roth são feitas com dólares após impostos. Você paga o imposto de renda sobre o valor total de seus ganhos e sua contribuição de 401 (k) é deduzida depois que os impostos são calculados. No exemplo acima, uma contribuição de US $ 500 para um Roth 401 (k) não reduz sua retenção de imposto de renda. Você ainda paga US $ 400 no imposto de renda antes da contribuição de $ 500. Seu pagamento em casa de cada período é de US $ 2 000 - US $ 400 - US $ 500 ou US $ 1, 100.

Contribuir para uma conta Roth pode parecer um acordo bruto, uma vez que não desfruta de benefícios fiscais durante os seus anos de trabalho. No entanto, as retiradas feitas após a aposentadoria são completamente isentas de impostos. Você já pagou impostos de renda sobre suas contribuições e os termos das contas Roth estipulam que os ganhos também são isentos de impostos se retirados após os 59 anos. 5.

Taxa de retirada antecipada

As regras de tributação acima se aplicam às contribuições e qualificadas levantamentos de fundos 401 (k).No entanto, se você deseja retirar 401 (k) fundos antes de chegar a 59. 5, você está sujeito a tributação adicional. Se você tiver um tradicional 401 (k), as retiradas antecipadas de fundos de aposentadoria são tributadas em sua taxa de imposto de renda ordinária. Além disso, o IRS impõe uma taxa de penalidade de 10% sobre o valor da sua retirada.

Se você possui uma conta Roth, as regras são ligeiramente mais indulgentes. Como o imposto sobre o rendimento já foi pago nas contribuições de Roth, quaisquer retiradas constituídas apenas por contribuições são isentas de impostos a qualquer momento. No entanto, a maioria das contas 401 (k) fazem distribuições compostas por contribuições e ganhos. Qualquer parcela de uma retirada prematura atribuível ao lucro é tributada em sua taxa de imposto de renda ordinária e está sujeita à mesma taxa de penalidade de 10% delineada acima.

Existem algumas exceções a esta regra, como, por exemplo, para levantamentos feitos depois que o proprietário da conta morre ou se desabilita permanentemente ou paga por despesas médicas não reembolsadas que excedem um determinado valor. Além disso, você pode se qualificar para uma distribuição de dificuldades se você pode provar que você tem uma necessidade imediata e pesada de fundos que de outra forma não podem ser cumpridos. Em geral, no entanto, a maioria das retiradas feitas antes de chegar a 59. 5 incorrerá nesta penalidade de imposto adicional.