Bem-vindo a uma das estruturas de investimento mais populares da Austrália (embora mal compreendidas): o fundo fiduciário. Um equívoco generalizado envolve trusts como veículos reservados para os muito ricos. Na realidade, os trusts são uma ferramenta financeira experiente e prática que permite às pessoas "confortáveis" proteger uma variedade de recursos pessoais, familiares e empresariais (veja Como configurar um fundo fiduciário se você não for rico ).

A preferência e a popularidade, os fundos fiduciários são muitas vezes entidades vivas complexas com personalidades únicas e necessidades individuais a serem consideradas. Configurar um pode tornar-se um assunto matizado, então ele paga (literalmente) para corrigi-lo.

O que é um fundo fiduciário?

"Confiança" é um termo abrangente para uma variedade de estruturas, cada uma das quais possui seus próprios procedimentos específicos, regulamentos e regras fiscais. Em princípio, uma confiança é um conceito muito simples. É um acordo legal privado em que a propriedade dos bens de alguém (que podem incluir ações, títulos, dinheiro, imóveis ou mesmo obras de arte ou antiguidades) é transferida para a confiança e mantida ou administrada por um indivíduo (ou grupo de indivíduos ) para o benefício de outros. A pessoa que originalmente fornece os ativos é geralmente referida como o settlor. Aqueles nomeados para administrar a confiança - e distribuir seus ativos atribuídos - são conhecidos como curadores, enquanto aqueles que recebem fundos, bens ou outros benefícios da confiança são os beneficiários.

Por que criar uma confiança?

Um dos principais motivos: obter ativos da propriedade ou carteira de uma pessoa. Uma vez que o constituidor atribuiu ativos à confiança, ele ou ela não mais os possui, colocando-os efetivamente fora do alcance dos credores em processos de falência ou demandantes em ações judiciais. Eles não podem ser usados ​​para cobrir contratempos financeiros ou subvertidos em caso de queda entre parentes. Como tal, os trusts são um acordo de "abrigo seguro" amplamente utilizado para ativos familiares e empresariais. (Para mais, veja Planejamento de propriedades avançadas: Usando fidedignidades ).

Outros motivos comuns para criar uma confiança incluem:

• Para controlar e proteger ativos familiares (possivelmente o motivo mais popular)
• Quando alguém é muito jovem (ou incapacitado) para lidar com os seus próprios Assuntos financeiros
• Para salvar "gastar dinheiro" de si mesmos
• Para a gestão e distribuição de fundos de aposentadoria / aposentadoria durante o período de emprego de um indivíduo

Tipos de Fideões

A Austrália reconhece uma série de fideicomissas, que geralmente caem em uma das seguintes categorias:

1. Family / Discretionary Trust

A Family Trust (também conhecido como Trust Discretionary), uma das estruturas de pequenas empresas mais comuns da Austrália, é ideal para famílias com empresas privadas e crescimento de capital ou ativos geradores de renda. Como o nome indica, um Trust Discretionary fornece ao administrador o poder discricionário sobre quem recebe distribuições do fideicomisso e quando (de acordo com termos de confiança especificados).A Family Trust é relativamente fácil de configurar, simples de operar e aceitar em todos os estados australianos. Mais importante, os Family Trusts proporcionam uma grande flexibilidade no que diz respeito à partilha da carga tributária entre os membros da família, a distribuição de rendimentos e, naturalmente, à protecção de activos.

2. Unidade / Fideicomisso Fixo

Uma Unidade (ou Fideicomisso Fixo) difere de um Fideicomisso Familiar, na medida em que geralmente o fiduciário possui não critério sobre a distribuição de capital ou renda para os beneficiários (detentores de unidades). Em vez disso, ele divide a propriedade efetiva das propriedades de confiança em várias unidades, semelhante às ações. Cada beneficiário (conhecido como detentor de unidade) possui uma série de unidades no fideicomisso e, no final de cada ano, a distribuição do fideicomisso é determinada de acordo com esse número e na forma estipulada pelo Trust. Os Fideicomissos de Unidade são recomendados quando mais de uma família está envolvida, pois funcionam um pouco como uma empresa.

3. Hybrid Trust

A Hybrid Trust tem características de Trust discrecional e unitário, pelo qual o administrador tem poder para distribuir rendimentos de confiança e capital entre os beneficiários nomeados (como acontece com os Fideicomisos discricionários). A renda e o capital, no entanto, são distribuídos em um método proporcional (como acontece com os Fideicomisos de Unidade) em relação ao número de unidades detidas por cada beneficiário. Os Fideicomissos Híbridos são muitas vezes um método preferido de estruturação de uma atividade de negócios ou investimento (especialmente imobiliário) porque eles têm benefícios tributários de imposto de renda e ganhos de capital.

Estabelecendo uma confiança

A criação de uma confiança familiar é um processo bastante direto; Pode até ser feito on-line por uma pequena taxa começando em cerca de US $ 150 (mais Stamp Duty). Estruturas ligeiramente mais complicadas - por exemplo, aquelas que requerem o gerenciamento ativo de um administrador corporativo - podem começar em torno de US $ 1, 200 e se mover para cima, dependendo do nível de aconselhamento profissional necessário.

Os fundos fiduciários são legalmente vinculativos e, muitas vezes, arranjos complexos, de modo a obter aconselhamento profissional adequado é fortemente recomendado no que diz respeito ao estabelecimento. Aqui é o que você, o settlor, será obrigado a fazer:

Etapa 1: Decidir sobre ativos de confiança originais

Listar todas as participações, juntamente com seu valor atual, para serem depositadas em confiança.

Etapa 2: Nomeie o administrador (s )

Selecione uma instituição individual ou financeira para atuar como administrador fiduciário (os bancos são freqüentemente usados). Torná-lo um lugar ou pessoa em quem você confia (trocadilhos), porque o administrador terá autoridade legal significativa, para não mencionar o controle, sobre ativos de confiança.

Passo 3: Determinar beneficiários

Compilar uma lista de pessoas ou entidades que terão o direito de receber benefícios e incluir a porcentagem dos benefícios a que cada um tem direito.

Passo 4: Projeto de escritura de confiança

Uma escritura de confiança é um documento legal que prescreve as regras que regem o seu fundo e os poderes do administrador fiduciário. Inclui os objetivos do fundo; especifica ativos de confiança originais; identifica os beneficiários; identifica como os benefícios devem ser pagos (seja por montante fixo ou fluxo de renda); detalha como a confiança pode ser encerrada; e estabelece as regras para a operação da conta do banco fiduciário.Não tente isso em casa: enquanto especifica os termos e condições, a escritura deve ser criada por alguém com conhecimento jurídico e financeiro especializado no estabelecimento de fideicomisso.

O ato de confiança deve ser:

• preparado por um indivíduo qualificado (como é um documento legal oficial)
• assinado e datado por todos os curadores
• executados de acordo com as leis estaduais ou territoriais
• regularmente revisados e atualizado conforme necessário.

Etapa 5: Estampagem

Imposto de selo (com base em estado) pode ser pago na escritura de confiança, dependendo do estado ou território. A estampagem pode ser organizada diretamente através da autoridade de receita relevante ou através de um advogado ou contador em seu estado ou território relevante.

Etapa 6: Cadastre-se como empresa

Tal como acontece com outras estruturas empresariais australianas, você precisará de um ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) e um nome comercial da confiança. Dependendo do tipo de confiança e complexidade, você pode ser obrigado a registrá-lo como uma empresa.

Etapa 7: abrir uma conta bancária

Uma vez que a confiança tenha sido estabelecida, uma conta bancária fiduciária deve ser aberta com o nome do administrador. O banco pode exigir detalhes pessoais sobre o (s) administrador (es) - e possivelmente todas as outras partes envolvidas - antes de abrir a conta.

Passo 8: Comente a atividade de confiança

Uma vez que a conta bancária foi estabelecida, a confiança torna-se operacional e pode aceitar contribuições ou fazer investimentos sujeitos a termos prescritos pela escritura de confiança.

A linha inferior

Confianças tornaram-se formas comuns de estruturação de assuntos financeiros e um meio lógico, eficiente de impostos, para distribuir ganhos que protegem a riqueza para as gerações futuras. No entanto, é importante ter uma clara clareza sobre os relacionamentos legais e as obrigações associadas a qualquer confiança antes de criar um, pois geralmente são irrevogáveis. Existe uma série de plataformas on-line para simplificar o processo de instalação por uma taxa mínima, mas o conselho e a orientação de um advogado, contador e / ou assessor fiscal são altamente recomendados.