A propriedade da propriedade do aluguel tem suas vantagens. Feito direito, você pode obter um fluxo de receita recorrente, sua hipoteca coberta e um lucro a cada mês. Sem mencionar uma ganância inesperada quando você decide vender. (Veja também: Top 10 Características de uma propriedade de aluguel rentável.)

Mas essa máquina geradora de renda pode custar-lhe se e quando você vende. Afinal, Tio Sam vai querer um corte da mesma sob a forma de impostos sobre ganhos de capital. Os impostos sobre ganhos de capital vêm sempre que você vende um bem com lucro. Para 2015 e 2016, a taxa de imposto sobre os ganhos de capital é de 15% para as pessoas que se enquadram nos equivalentes de imposto de renda de 25%, 33% e 35%. Pessoas no 39. 6% do suporte fiscal pagam 20%. Isso poderia ser um sucesso bastante significativo se você estiver percebendo um lucro de tamanho decente. Digamos que você está fazendo US $ 100.000 na venda. Você estará no gancho por US $ 15.000 em impostos. Enquanto os impostos são um mal necessário, existem maneiras de reduzir o fardo ao vender uma propriedade de aluguel.

Ganhos de compensação com perdas

Uma forma efetiva de reduzir sua exposição fiscal ao vender uma propriedade de aluguel é emparelhar o ganho da venda com uma perda em outra área de seus investimentos. Chamada de colheita de prejuízos fiscais, muitas pessoas empregam esta estratégia no final do ano para reduzir o montante que devem de ganhos de ações, mas também pode ser usado para propriedades imobiliárias de aluguel. Isso porque o Internal Revenue Service permite que você empareça ganhos com perdas para diminuir o valor que você deve ao Tio Sam. Digamos que você tirou US $ 50.000 da venda de um apartamento de aluguel, mas você tomou banho no mercado de ações e perdeu US $ 75.000. Você pode compensar US $ 50.000, fazendo com que o lucro da venda do imóvel de aluguel seja lavado. (Veja também: Recuperação de perdas fiscais: Reduza as perdas de investimento.)

Aproveite a Seção 1031 do Código Tributário

Os investidores imobiliários que não pretendem retirar dinheiro podem evitar pagar impostos sobre ganhos de capital, graças à Seção 1031 do código tributário. O IRS permite que os investidores vendam um investimento, neste caso uma propriedade de aluguel, e pegue o produto da venda e reinvê-lo sem ter que pagar impostos sobre os ganhos. De acordo com a regra, a troca pode incluir propriedade tipo similar exclusivamente, ou pode incluir propriedades similares, bem como dinheiro, passivos e propriedades que não são semelhantes. No caso deste último, você poderia desencadear um evento de ganhos de capital no ano em que a troca foi concluída.

Com uma troca, a maneira mais simples de evitar o pagamento de impostos é trocar uma propriedade por outra. Em uma estratégia mais complicada chamada trocas diferidas, você pode vender uma propriedade e depois adquirir uma ou mais propriedades de substituição semelhantes. Para que ele se qualifique para uma troca diferida, a venda de um imóvel e a aquisição de outro devem ser partes dependentes da transação.(Veja também: 10 coisas a saber sobre 1031 Trocas.)

Enquanto o swap tem que ser semelhante a um tipo de regras do IRS, isso não significa que você tenha que trocar um condomínio por outro. Você pode fazer uma troca de um condomínio para uma frente de loja ou para uma casa de três quartos, desde que ambos sejam de propriedade real e estão localizados na U. S. Tenha em mente que a propriedade deve ser para fins de aluguel e deve ter gerado renda. Propriedade que você usa principalmente para uso pessoal como uma segunda casa ou propriedade de férias não conta em uma troca.

Quando se trata de aproveitar a Seção 1031 do código tributário, você deve estar atento ao momento das transações. Os investidores têm 45 dias a partir da data da venda para identificar propriedades de substituição potenciais. Dentro de 180 dias, você deve fechar na propriedade de troca. Se sua declaração de imposto for devida antes desse período de 180 dias, você deve fechar mais cedo. Perder os prazos e você terá que pagar impostos sobre a venda do imóvel original de aluguel.

Transforme sua propriedade de aluguel em sua residência principal

A venda de uma casa na qual você mora terá melhores benefícios fiscais do que descarregar uma propriedade de aluguel com lucro, razão pela qual algumas pessoas convertem propriedades de aluguel em sua residência principal para evitar o imposto sobre os ganhos de capital atingiu. Considere isso: pessoas solteiras que vendem uma casa em que vivem podem excluir até US $ 250.000 dos lucros. Isso aumenta para US $ 500, 000 para casais. Para que o IRS veja o lar como sua residência principal, você deve possuí-lo por cinco anos e morou nele por pelo menos dois anos. Tenha em mente o quanto da dedução você receberá depende de quanto tempo foi usado como uma propriedade de aluguel. (Veja também: Evite o imposto sobre ganhos de capital na venda de sua casa.)

A linha inferior

O imposto sobre ganhos de capital pode tirar uma grande parte do seu lucro com a venda de um investimento imobiliário, mas felizmente existem maneiras para contornar isso. Se você se envolve em uma troca de uma propriedade por outra, emagreça perdas de investimento com ganhos para compensar o golpe de imposto ou converte seu aluguel em sua residência principal, existem várias estratégias para evitar o pagamento de imposto sobre ganhos de capital. Sem eles, os ganhos de capital podem custar-lhe tanto quanto 15% ou 20% do seu lucro, dependendo de qual suporte fiscal você caia.