Seus clientes provavelmente mudarão de emprego um número de vezes ao longo de sua carreira. Uma das decisões que é crítica é o que fazer com o plano de aposentadoria de 40% (40) (ou 401), como 403 (b) ou 457. Normalmente, existem quatro opções a serem consideradas:

• um IRA com um custodiante externo.
• Transforme-o para o plano 401 (k) de um novo empregador.
• Deixe o dinheiro investido no plano do antigo empregador.
• Faça uma distribuição.

Cada uma dessas opções pode ter seu lugar. Vamos dar uma olhada em cada um e como você pode avisar seus clientes para prosseguir. (Para mais, veja: Como pagar impostos mínimos sobre os ativos de aposentadoria. )

Rolando para um IRA

• Custos mais baixos e mais opções: Dependendo das opções disponíveis em o plano antigo do seu cliente ou o seu novo empregador (se for uma alternativa), um IRA oferecerá uma seleção mais ampla de opções de investimento que podem custar um custo menor.
• Consolidar contas antigas: O rolo de 401 (k) para um IRA oferece aos seus clientes a oportunidade de consolidar esta e outras contas de aposentadoria em um só lugar. Especialmente se o seu relacionamento com este cliente for novo, isso pode ser uma boa maneira de agregar valor ao relacionamento.
• As regras fiduciárias DoL e rollovers para IRAs: As novas regras fiduciárias podem colocar um amortecedor em alguns rollovers de 401 (k) s para IRAs. Se isso resultar no cliente pagando taxas maiores pelos investimentos no IRA, um formulário de divulgação do BICE pode ser necessário. Há algumas especulações de que as regras fiduciárias vão prejudicar os rolamentos para os IRAs.

Rolando para o plano de um novo empregador

Se o cliente se mudar para uma nova empresa com um 401 (k) e se esse plano permitir rollovers, esta pode ser uma boa opção se o plano oferece um sólido menu de investimento e carrega baixos custos gerais. Muitos empregadores maiores têm acesso a fundos institucionais de custo ultra-baixo e a trusts coletivos que são mais baratos do que o que pode ser feito através de um IRA.

Se o seu cliente estiver trabalhando após a idade de 70 anos. 5, eles não precisam levar a distribuição mínima exigida se não forem um proprietário de 5% ou mais da empresa e seu empregador optou por oferecer esta exceção. Além disso, se o plano deste empregador o permitir, seu cliente também pode fazer uma reversão reversa do IRA de qualquer dinheiro que tenha sido originalmente originalmente pré-imposto. Isso permite que o RMD desse dinheiro seja diferido até que seu cliente se retire desse empregador também.

Além disso, o dinheiro detido em um plano 401 (k) pode oferecer uma ótima proteção para credores do que um IRA em alguns estados, se este for um problema para seu cliente. (Para leitura relacionada, veja: Ajudar os clientes a evitar as minas terrestres de aposentadoria. )

Deixando o dinheiro lá

Esta pode ser uma boa opção se o plano 401 (k) antigo do seu cliente estiver bem executado e oferecer um menu de fundos de investimento institucionais de baixo custo e outras opções de investimento. A mesma lógica em relação à capacidade de alguns empregadores negociar tarifas muito baixas e oferecer opções institucionais excelentes e de baixo custo também se aplica se for aplicável a este plano. Da mesma forma, com a questão da proteção de credores neste cenário também.

Se o seu cliente tiver um saldo inferior a US $ 5 000, seu antigo empregador pode forçá-los a fazer uma distribuição. É importante que você forneça conselhos sobre o que fazer com esse dinheiro. Mesmo que seu cliente tenha uma soma maior, seu antigo empregador pode mover seus fundos para um IRA projetado especialmente para ex-funcionários.

Tomando uma Distribuição

Se o seu cliente tiver menos de 59 anos. 5 e tendo uma distribuição de seu plano de aposentadoria, isso resultará em uma penalidade de 10%, além de quaisquer impostos devidos. Há uma série de exceções em que a pena é dispensada, inclusive para satisfazer uma taxa de IRS, deficiência, altas despesas médicas não reembolsadas e várias outras.

Geralmente, você vai querer aconselhar seu cliente para evitar a distribuição de uma quantia fixa, especialmente se eles tiverem um número de anos até a aposentadoria. Há dois cenários a considerar para clientes em termos de retiradas. (Para leitura relacionada, veja: Como criar uma Política de Investimento de Aposentadoria. )

• Separação do serviço aos 55 anos ou mais: Se seu cliente se separar do serviço com seu empregador durante o ano em que atingem 55 anos ou mais, as distribuições de seus 401 (k) não estarão sujeitas à penalidade de 10% se tiverem menos de 59 anos. 5.
• Apreciação líquida não realizada: Se o cliente do seu cliente 401 (k) contém ações de empresas apreciadas, pode ser que use esta técnica para este estoque. Em vez de rolar as ações do estoque da empresa para qualquer IRA, eles podem tomar uma distribuição e pagar impostos sobre o custo das ações. Quando eles vendem as ações na estrada, eles pagarão impostos a taxas preferenciais de ganhos de capital, o que pode resultar em grandes poupanças fiscais. A parcela de estoque não pertencente à empresa seria transposta para um IRA para preservar o tratamento diferido.

A linha inferior

Ajudar os clientes a tomar a melhor decisão sobre seus planos 401 (k) quando deixam um empregador é um dos conselhos mais importantes que os consultores financeiros podem oferecer aos seus clientes. (Para leitura relacionada, veja: Como escolher entre um Roth ou um tradicional 401 (k). )