Se você tem um tradicional, SEP, herdado, Roth 401 (k) ou simples conta de aposentadoria individual (IRA), então você precisa entender a distribuição mínima requerida ou RMD. Esta é a quantia de dinheiro que você deve retirar do seu IRA até 1º de abril do ano após atingir a idade de 70 anos. 5 e cada ano subseqüente (até 31 de dezembro). O valor da retirada é calculado dividindo o valor de mercado do fim de ano anterior da conta pela expectativa de vida futura. (Para leitura relacionada, veja: O meu IRA está protegido em falência? )

O processo RMD não é tão simples como aparece pela primeira vez. Embora você possa esperar até abril do ano após a idade de 70 anos. 5 para levar seu RMD, se você fizer isso, você precisará tomar o RMD do próximo ano até 31 de dezembro (o IRA herdado pode ter algumas diferenças de os outros IRAs.)

Se você não cumprir as regras do RMD, esteja pronto para pagar penalidades.

Como calcular corretamente

1. Liste o valor justo de mercado de todos os seus IRA separadamente a partir de 31 de dezembro do ano anterior.

2. Calcule o valor da retirada manualmente ou com uma calculadora RMD. O valor é determinado pela sua idade e expectativa de vida. Obtenha as especificações do IRS. gov.

3. Depois de descobrir o RMD para cada conta IRA, na maioria dos casos, você pode retirar a distribuição de várias contas IRA ou uma. Basta saber que os RMDs dos planos 457 (b) e 401 (k) devem ser retirados de cada uma das respectivas contas.

4. Para evitar cobranças fiscais do RMD, pague prontamente os impostos devidos na retirada. Se você optar por retirar mais do que o mínimo, certifique-se de pagar o imposto devido sobre o montante total da retirada. Esteja ciente de que, mesmo se você retirar mais do que o RMD em um ano, o montante em excesso não contará para o valor da retirada para o ano subseqüente. Isso ocorre porque a retirada do seu ano subsequente é baseada no final do valor do ano anterior da conta. (Para leitura relacionada, veja: O Básico das Regras de Contribuição Roth IRA. )

O IRS exige que sua corretora retiene automaticamente 10% de qualquer RMD para impostos federais sobre o rendimento. Para evitar penalidades, faça pagamentos fiscais estimados às autoridades fiscais federais, estaduais e locais. O governo federal considera seu RMD como renda ordinária que é tributada em sua taxa de imposto de renda federal pessoal. Se você pagar em excesso seus impostos, então você pode estar sujeito a uma penalidade de imposto adicional.

Penalidades graves

Existe um enorme incentivo para calcular corretamente o RMD e pagar os impostos apropriados a tempo. Se você não retirar o RMD total a tempo de seu IRA, não só você será responsável pelos impostos, mas também terá uma penalidade de 50% na retirada RMD insuficiente ou atrasada.

Se você não retirar o montante total do RMD até o prazo e você incorre na penalidade de 50%, deve apresentar o Formulário 5329 do IRS, Impostos adicionais sobre planos qualificados (incluindo IRAs) e outras contas favoráveis ​​a impostos , com sua declaração de imposto federal para o ano em que você não paga o RMD completo.

A penalidade por retiradas de RMD imprecisas ou insuficientes é terrível, e assim são as conseqüências fiscais. Não tente ficar fofo e rolar o RMD para outra conta de imposto diferido; isso não é permitido pelo IRS.

A linha inferior

À medida que você se aproxima dos 70 anos, consulte o seu consultor financeiro, o IRS. gov e outros recursos respeitáveis ​​para entender o seu IRA exigiu distribuições mínimas. Para evitar os fortes impostos e penalidades de retiradas de RMD atrasadas ou insuficientes, educar-se e pagar as faturas fiscais previstas no prazo. Finalmente, se você tem um Roth IRA, não há RMDs. (Para leitura relacionada, veja: 6 Razões para não converter seu Roth IRA. )