Roth IRAs recebem muita cobertura na imprensa financeira, mas surpreendentemente a opção Roth 401 (k) oferecida por um número crescente de empregadores não. Um Roth 401 (k) oferece uma série de vantagens potenciais, mas pode ou não ser a resposta certa para um determinado cliente. Como seu consultor financeiro, você pode ajudá-los a obter a melhor resposta para sua situação.

Roth Contribuições para High Earners

Uma vantagem distinta para os clientes de alto rendimento que gostariam de contribuir para uma conta Roth, mas quem ganha muito para contribuir com um Roth IRA, é que não há limites de renda pertencentes a um Roth 401 (k). Normalmente, eles podem fazer 100% de suas contribuições de diferimento para a opção Roth se assim o desejarem. Qualquer combinação de empregadores deve ir para a sua tradicional conta 401 (k), no entanto. (Para mais, consulte: Principais dicas para gerenciar o antigo 401 (k) s .)

Além disso, mesmo para aqueles que se enquadram nos requisitos de renda, os limites de contribuição anual de US $ 5, 500 (US $ 6, 500 para aqueles com 50 e mais) em um Roth IRA podem ser um problema. A menos que haja regras em contrário para um plano individual, os limites de contribuição seriam o montante total do diferimento de salário permitido, que é de US $ 18.000 e US $ 24.000 para aqueles com 50 e mais em 2016.

Tax Breaks Now or Later ?

A questão central entre uma contribuição 401 (k) tradicional e fazer uma para um Roth 401 (k) é onde você será fiscal na aposentadoria. É um adiamento de impostos hoje através da contribuição para uma conta 401 (k) tradicional que valha mais do que a capacidade de retirar Roth fundos isentos de impostos na aposentadoria? Como seu assessor financeiro, você está qualificado de forma exclusiva para ajudar seus clientes a responderem a esta pergunta. (Para mais informações, consulte: Principais estratégias fiscais para planejamento de aposentadoria .)

Para os clientes com altos ganhos, o benefício fiscal atual pode ser significativo. Um cliente que ganha US $ 250.000 anualmente está no suporte marginal de 33% para impostos federais. Adicione a isso qualquer imposto sobre o rendimento estadual e o benefício fiscal de uma contribuição pré-imposto 401 (k) é bastante significativo para eles. A linha de suporte de 33% atual abrange os níveis de renda de US $ 413, 350 para aqueles que estão casados ​​e apresentando em conjunto em 2016. Isso significa que, para que a retirada de uma conta Roth seja mais vantajosa, esse trabalhador e seu cônjuge teria uma renda superior a $ 413, 350 na aposentadoria. Embora esses números sejam baseados nas regras atuais e as coisas podem mudar, ainda parece improvável que essa pessoa esteja em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria. Embora muitos clientes não vejam uma queda em suas taxas de imposto na aposentadoria, um cliente de alto ganho como esse provavelmente será.

Os clientes mais jovens e / ou aqueles que ganham menos dinheiro podem ver um maior benefício para ir com o Roth.Se eles são aposentadores de aposentadoria diligentes ao longo de sua carreira, eles podem encontrar-se em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria. E se sua situação muda, então suas eleições 401 (k) podem ser escolhidas.

Opções de Planejamento Imobiliário

Uma das razões pelas quais as pessoas fazem conversões de um IRA tradicional para um Roth, incluindo a conversão Roth na porta traseira, é para fins de planejamento imobiliário. Os beneficiários não conjugais recebem as contas Roth IRA sem impostos e os levantamentos da conta também são isentos de impostos. Para os clientes com esses tipos de necessidades e desejos de planejamento imobiliário, dirigir alguns ou todos os seus diferimentos salariais para um Roth 401 (k) podem fazer sentido. Isso pode negar a necessidade de fazer uma conversão Roth tributável, ou pelo menos reduzir o valor necessário para converter. (Para mais informações, veja: 5 maneiras em que seus clientes podem reduzir sua pegada fiscal .)

Para aproveitar esses benefícios de planejamento imobiliário, é melhor se seu cliente acabasse por rootear seu Roth 401 ( k) para um Roth IRA. Isso pode ser feito na aposentadoria ou antes se o cliente não rolar sua conta no plano de um novo empregador ao mudar de emprego. Como com a decisão de saber se um Roth 401 (k) é melhor de uma perspectiva de imposto de longo prazo, decidir se uma contribuição de Roth para razões de imposto de propriedade é uma boa idéia é uma decisão em que você precisará executar os números para sua cliente olhando para a situação geral.

Diversificação tributária

Não temos como saber o que o futuro tem em termos de mudanças futuras na taxa de imposto. As taxas de tarifas aumentam ao longo do tempo? Um Roth 401 (k) pode ajudar os clientes a proteger suas apostas e proporcionar algum nível de diversificação fiscal para eles. As contribuições podem ser divididas entre as opções Roth e tradicionais 401 (k). Conforme mencionado, qualquer empregador que combine contribuições será feito para a tradicional opção 401 (k). (Para mais informações, consulte: Dicas para Retiradas do Plano de aposentadoria com Tax-Efficient .)

A diversificação fiscal também pode se estender além do 401 (k) do cliente. As contribuições podem ser direcionadas para a opção Roth aqui se o cliente não tiver dinheiro Roth externo, por exemplo.

A linha inferior

A opção Roth 401 (k) está sendo oferecida por um número crescente de patrocinadores de planos 401 (k). Uma vantagem fundamental para aqueles que desejam contribuir com uma conta Roth é o fato de que não há restrições de renda como o Roth 401 (k) e que geralmente podem contribuir com o montante total de seu diferencial salarial para a opção Roth. Como conselheiro de seus clientes, você pode ajudá-los a determinar se dirigir algumas ou todas as suas contribuições para a opção Roth no plano do empregador faz sentido para elas. (Para mais, consulte: Quanto deve retirar os aposentados das contas? )