Os beneficiários de aposentadorias hoje têm muitas opções para escolher quando se trata de abrir uma conta de poupança de aposentadoria ou participar de um plano patrocinado pela empresa. Mas pode ser difícil saber qual tipo de plano é adequado para você, especialmente se você tiver acesso a um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador.

Esta repartição dos principais tipos de planos de aposentadoria e contas pode ajudá-lo a determinar o caminho que você deve seguir em sua jornada para uma aposentadoria segura. Use-o para avaliar se você tem a combinação certa de IRAs e 401 (k) s em seu portfólio para o futuro. Decida se este é o ano em que você deveria estar pensando em abrir um tipo diferente de conta.

Para cada tipo de conta, seja IRA ou 401 (k), você também precisa decidir se você precisa de uma versão Roth ou regular. Seu status de imposto e outras questões determinarão quais destes estão abertos para você. Você também precisa pensar se deseja tomar a dedução fiscal agora (uma conta tradicional, aberta com receita de emprego antes de impostos) ou pode retirar seu dinheiro livre de impostos na aposentadoria (uma conta Roth, aberta com imposto pós-imposto renda).

Traditional vs. Roth IRAs: qual é o melhor para você agora?

Existem dois tipos de contas individuais de aposentadoria (IRAs), tradicionais e Roth. Em 2016, o valor total que você pode contribuir para um IRA (Roth e / ou tradicional) é de US $ 5,00, mais um adicional de US $ 1 000 se tiver idade igual ou superior a 50 anos.

Os IRAs tradicionais permitem que você faça contribuições dedutíveis de impostos a cada ano que, em seguida, aumentam os impostos diferidos até a aposentadoria. Toda a renda que você tira deles uma vez que você se aposentou é então tributada como renda ordinária. Há um cronograma de eliminação de renda para esta dedução se você participar de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador e sua renda está acima de um certo nível; seu status de depósito também é determinante. (Leia os detalhes aqui.) No entanto, esta limitação aplica-se apenas aos IRAs tradicionais.

Com um Roth IRA, você faz contribuições não dedutíveis e, em seguida, tira distribuições isentas de impostos na aposentadoria. Roth IRAs não tem limite de renda porque suas contribuições não são dedutíveis. No entanto, há um cronograma de eliminação de renda para seu uso que impede que os contribuintes de alta renda invistam diretamente neles. (Verifique aqui as especificações.) Felizmente, aqueles com rendimentos acima do horário de eliminação podem fazer uma contribuição não dedutível para um IRA tradicional e, em seguida, converter esse valor para um Roth IRA, porque nenhum limite de renda é aplicado às conversões (veja a discussão de backdoor conversões abaixo).

À medida que você realiza uma revisão do planejamento financeiro, a escolha que você precisa fazer é se você precisa da dedução fiscal que obtém com as contribuições tradicionais do IRA - ou você prefere receber as distribuições isentas de impostos na aposentadoria que um Roth IRA fornece.Você pode querer falar com um conselheiro fiscal para descobrir qual é a melhor opção para sua situação atual. Se você estiver em seus anos de pico de crescimento, por exemplo, pode ser melhor para você fazer contribuições dedutíveis para um IRA tradicional agora. Você sempre pode convertê-lo em um Roth IRA em aposentadoria quando é provável que esteja em um suporte de impostos mais baixo. Outra consideração é que o IRAs tradicional exige que você tome as distribuições mínimas exigidas após a idade de 70 ½ (veja abaixo); Roth IRAs não.

Se sua renda for muito alta para você fazer uma contribuição direta para um Roth IRA, você tem outra opção para financiar sua conta: uma conversão de backdoor. Isso pode ser feito em qualquer ano em que sua renda é muito alta para fazer uma contribuição direta. Se você tem contribuído para um Roth IRA nos últimos anos e obtém um aumento no seu trabalho que o torna inelegível para fazer mais contribuições diretas, você pode continuar a financiar seu Roth usando esta estratégia. Para determinar se sua renda é muito alta, essa calculadora IRA irá ajudá-lo.

Dois tipos de planos 401 (k)

Se o seu empregador o oferece, um plano 401 (k) é outra excelente maneira de economizar para a aposentadoria. Os limites de contribuição são muito maiores do que para IRAs; em 2016, você pode contribuir com o menor de 100% do seu rendimento do trabalho ou US $ 18.000 para um plano de 401 (k) e aqueles com idade igual ou superior a 50 podem contribuir até US $ 24.000.

Tanto o tradicional quanto Roth 401 ( k) s estão disponíveis com tratamento fiscal semelhante ao Roth IRA tradicional e. (As contribuições para um tradicional 401 (k) estão em dólares pré-impostos, aqueles feitos para Roth 401 (k) estão em dólares após impostos). No entanto, não há limites de renda de qualquer tipo para os participantes do plano. Você pode fazer o máximo de contribuição possível para esses planos, independentemente do quanto você faça. Portanto, se sua renda for muito alta para você fazer contribuições diretas para Roth IRA e seu empregador oferece uma opção de Roth em seu plano 401 (k), você pode simplesmente fazer contribuições para isso. (Para mais, veja 401 (k) Planos: Roth ou Regular?)

Outra vantagem 401 (k): Seu empregador pode fazer contribuições correspondentes que você pode receber, desde que satisfaça os requisitos de aquisição de direitos do plano. (Estes geralmente exigem que você trabalhe para o empregador por um número definido de anos antes de poder tomar todas as contribuições correspondentes com você quando você sair). Mesmo que você tenha IRAs, faz sentido contribuir com um 401 (k) para obtenha a partida completa do empregador. Apenas esteja ciente de que as contribuições correspondentes geralmente são contribuições tradicionais, mesmo que você esteja participando de um plano Roth. Isso significa que quando você toma distribuições, uma parcela de cada um contará como receita tributável de acordo com o valor das contribuições correspondentes no plano.

Se o número de opções de investimento em seu 401 (k) for limitado, você pode querer discutir a diversificação de sua carteira de aposentadoria com seu consultor financeiro. Os IRA, por exemplo, normalmente oferecem uma gama mais ampla de opções.

Olhando para frente: Considerando RMDs

IRAs tradicionais - e ambos tradicionais e Roth 401 (k) s - também exigem que os proprietários de contas comecem a tomar as distribuições mínimas necessárias (RMDs) em 1 de abril do ano após o ano em que eles Vire 70 ½.RMDs de IRAs tradicionais e 401 (k) s são tributados como renda regular; um RMD de um Roth 401 (k) não é tributado.

Se você não quer tomar essas distribuições, considere converter essas contas em Roth IRA, que não tem RMDs (e permite que seu dinheiro continue crescendo pelo resto da vida). No entanto, tenha em mente que você provavelmente pagará o imposto sobre todo o saldo de conversão no ano em que for feito. Você pode ser sábio para converter seus outros saldos do plano de aposentadoria em um Roth IRA durante um período de dois ou três anos, a fim de não entrar em um suporte de impostos mais elevado. Mais uma vez, provavelmente é uma boa idéia consultar um assessor fiscal ou financeiro sobre esta questão para que você possa esclarecer o impacto tributário e maximizar suas economias fiscais.

A linha inferior

O tipo certo de plano de aposentadoria ou conta para você dependerá de vários fatores, incluindo sua receita futura e expectativa projetada e seu suporte fiscal, suas metas e objetivos de aposentadoria e seu horizonte de tempo. Deixar de lado o tempo anualmente para analisar suas contas e seu desempenho permitirá que você altere o curso, se necessário, e mantenha suas economias de aposentadoria no caminho certo.

Para obter mais informações sobre planos e contas de aposentadoria, visite o site do IRS e faça o download das Publicações 590 e 575.

Você pode também estar interessado em Roth 401k vs. Roth IRA: um melhor? e Traditional e Roth IRAs: qual é melhor para impostos?