Grupo gigante de seguros American International Group (AIG AIGAmerican International Group Inc62. 67 + 1. 08% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ) anunciou recentemente aos seus funcionários que a empresa estaria congelando seu plano de pensão de benefício definido. O congelamento entrará em vigor em 1 de janeiro de 2016. O plano tem uma pensão de $ 1. 6 bilhões com base em US $ 4. 1 bilhão de ativos e US $ 5. 7 bilhões em passivos futuros. As responsabilidades com pensões são uma despesa grande e muito real para muitas empresas grandes e pequenas. As pensões de benefício definido são dispendiosas e a AIG indicou que aumentará as contribuições para o plano 401 (k) da empresa em vez de continuar a permitir que os empregados acumulem benefícios de pensão.

O que significa uma pensão congelada?

O empregador patrocinador ainda é responsável por todos os benefícios de pensão obtidos pelos empregados a partir da data do congelamento. No entanto, os funcionários deixam de acumular benefícios de pensão adicionais com base na fórmula de aposentadoria, que geralmente se baseia em uma combinação de ganhos e anos de serviço. Isso pode pertencer a todos os funcionários ou apenas alguns funcionários, dependendo de como o plano ou os planos do empregador estão estruturados. Congelar um plano pode impedir completamente os empregados de obter quaisquer benefícios de pensão adicionais a partir da data do congelamento. Os empregados têm direito a benefícios acumulados até essa data, mas não ganham benefícios de pensão adicionais no futuro. (Para mais, veja: A Demência do Plano de Benefício Definido .)

Um congelamento pode impedir que os benefícios aumentem para alguns funcionários. Um exemplo pode ser um empregador que deixa de permitir novas contratações para se inscrever no plano, mas mantém o plano para os funcionários existentes, inclusive permitindo que eles continuem acumulando benefícios de pensão. Em alguns casos, o empregador pode congelar os benefícios de crescimento, mas permitirá que o benefício para um empregado seja calculado na data em que deixaram a empresa versus na data do congelamento, o que geralmente resultaria em um benefício maior.

Rescisão de pensões

Congelar uma pensão pode ser o primeiro passo para a meta de rescindir o plano de pensão da organização. Se o plano atingir um certo nível de financiamento, eles podem encerrar o plano e reduzir seus custos associados ao plano. No caso de uma rescisão, a empresa deve oferecer aos participantes um pagamento de montante fixo ou comprar uma anuidade comercial para eles. Se a empresa está em dificuldades financeiras ou falida, o plano pode ser assumido pela Corporação de Garantia de Benefícios de Pensão (PBGC), o backstop do governo para participantes do plano de pensão. Neste caso, os benefícios só serão pagos aos limites legais, de modo que os participantes altamente compensados ​​poderiam ver seus benefícios mensais reduzidos.(Para mais informações, veja: America's Frozen Pension Dilemma .)

Impacto nos Empregados

Se o congelamento permitir que os funcionários existentes continuem acumulando um benefício, não há impacto neles e seu planejamento para aposentadoria como resultado. Para os funcionários cujos benefícios futuros são afetados pelo congelamento, o ônus para economizar para sua aposentadoria é mais direto em seus ombros. Onde, como no passado, eles estavam contando com seu benefício de pensão por uma parte do seu rendimento de aposentadoria, essas expectativas precisarão ser reduzidas. Embora não percam os benefícios que ganharam na data do congelamento, esse benefício não aumentará no futuro.

Qualquer crescimento em suas economias de aposentadoria e o valor da renda que terão na aposentadoria agora terá que vir de seus próprios esforços de poupança e investimento. O plano 401 (k) do empregador ou outro plano de contribuição definida se tornará uma fonte ainda mais importante de renda de aposentadoria para esses funcionários. A responsabilidade de economizar o suficiente e investir esse dinheiro corretamente é diretamente em seus ombros e não a responsabilidade do empregador. (Para mais, veja: 5 Grandes empresas que cortaram os planos de pensão .)

Melhorado 401 (k)

Como mencionado acima com a AIG, é comum as empresas que congelam seu plano de pensão para aumentar suas contribuições para as organizações 401 (k) ou outro plano de contribuição definida. Isso pode ser na forma de uma correspondência maior ou talvez de uma contribuição feita a todos os funcionários, independentemente do seu nível de contribuição.

Saindo da empresa

Se você deixar seu empregador antes da aposentadoria, é importante entender suas opções de distribuição de pensão em todos os casos, especialmente se congelaram a pensão. Suas opções de aposentadoria provavelmente permanecerão as mesmas indicadas no plano. Geralmente, isso inclui o pagamento da pensão como uma anuidade mensal ou como um montante fixo, se permitido. (Para mais, veja: A compra de pensões oferece um bom negócio? )

Existe uma tendência entre as empresas ao oferecer aquisições de pensões a antigos empregados. Essas ofertas variam e podem incluir alguns edulcorantes. Geralmente, há uma opção para aproveitar seu benefício agora como uma anuidade ou como uma quantia fixa. Eles podem incluir uma opção para transferir seu benefício para um terceiro, como uma companhia de seguros, onde você seria proprietário de uma anuidade através da seguradora.

A aceitação ou não da oferta de compra dependerá de vários fatores. Os consultores financeiros podem oferecer aos seus clientes conselhos e perspectivas quando confrontados com esta opção. Os fatores a serem considerados podem incluir seus pensamentos sobre a viabilidade fiscal do seu antigo empregador. Se você acha que a empresa está em condições financeiras instáveis, você pode optar por aceitar a compra, especialmente se seu benefício exceder o valor total que seria coberto pelo PBGC. (Para mais informações, veja: A Garantia de Benefícios de Pensão resgata planos .)

Implicações de Planejamento Financeiro

Os consultores financeiros precisarão atualizar seus pressupostos de planejamento financeiro e de aposentadoria para clientes que são impactados por um congelamento ou qualquer outra alteração nos benefícios de pensão esperados.Os clientes terão que fazer as contribuições máximas possíveis para seus planos 401 (k) e outros veículos, tais como contas de aposentadoria individuais (IRAs) ou mesmo contas de investimento tributáveis. Uma anuidade pode ser uma opção aqui, bem como o contrato pode ser anualizado na aposentadoria para compensar parte ou a totalidade da quantia perdida de pagamentos de pensões mensais resultantes do congelamento. O consultor financeiro quer ajudar seus clientes a encontrar uma renda que atenda às necessidades do cliente a um custo razoável.

A linha inferior

As empresas continuarão a congelar seus planos de pensão como uma medida de redução de custos. Isso faz parte da tendência dos últimos 30 anos em que se espera que os funcionários assumam a responsabilidade de economizar e investir para sua própria aposentadoria por meio de planos como o 401 (k). Os consultores financeiros estão na linha de frente ao aconselhar clientes afetados por uma pensão congelada. (Para mais, veja: Analisando o Risco de Pensão .)