Quando se trata de benefícios da Segurança Social, os consultores financeiros precisam entender as implicações fiscais e estar em condições de informar seus clientes em conformidade.

Renda Combinada

A nível federal, a tributação dos benefícios da Previdência Social baseia-se em algo chamado renda combinada. Isso é calculado como a receita bruta ajustada do seu cliente (AGI) mais qualquer interesse não tributável mais metade do benefício do Seguro Social do seu cliente. (Para mais informações, consulte: Como navegar na segurança social com seus clientes .)

Os clientes que ganham um montante significativo de juros de títulos municipais, geralmente isentos de impostos para fins federais, serão "penalizados" neste cálculo. Certamente, qualquer decisão em termos de uso de obrigações muni de um cliente deve ser feita no contexto geral de sua situação e não apenas com base em seu impacto na tributação dos benefícios da Segurança Social. Por exemplo, um casal de clientes tem a seguinte situação:

• Seus benefícios combinados da Segurança Social são de US $ 25.000
• Sua AGI de sua declaração de imposto é de US $ 36.000
• Eles receberam US $ 10.000 em renda isenta de impostos.

O seu rendimento combinado para determinar a tributação do seu benefício da Segurança Social é:

metade do seu benefício da Segurança Social (50% de US $ 25 000) $ 12, 500

+ AGI $ 36 000

+ Imposto - renda extra $ 10 000

renda combinada $ 58, 500

Isso os colocaria no intervalo em que até 85% de seus benefícios poderiam ser tributados, conforme discutido na próxima seção. (Para mais, veja: Como os Casais Casados ​​podem maximizar a Segurança Social .)

Impostos Federais

A fórmula para determinar se e a que taxa os benefícios da Segurança Social do seu cliente estarão sujeitos a impostos federais sobre o rendimento é o seguinte:

• Para os depositantes individuais com rendimentos combinados entre US $ 25 000 e US $ 34 000 para 2016, até 50% do seu seguro social estarão sujeitos a impostos sobre o rendimento.
• Para declarações individuais com rendimentos combinados superiores a $ 34 000, até 85% do seu benefício da Segurança Social estarão sujeitos a impostos sobre o rendimento.
• Para clientes comuns com rendimentos combinados entre US $ 32 000 e US $ 44 000, até 50% do seu benefício da Segurança Social estarão sujeitos a impostos sobre o rendimento.
• Para declarações individuais com rendimentos combinados superiores a $ 44 000, até 85% do seu benefício da Segurança Social estarão sujeitos a impostos sobre o rendimento.

Em nenhum caso, mais de 85% do benefício da Segurança Social de um indivíduo estará sujeito a impostos federais sobre o rendimento. Esses limites estão em vigor para todos, tirando um benefício da Segurança Social, independentemente da idade. (Para leitura relacionada, veja: Dicas sobre o atraso nos benefícios da segurança social. )

Imposto sobre o rendimento do Estado

A maioria dos estados não impõe benefícios da Segurança Social, mas 13 estados fazem.As regras e isenções variam muito em todo este grupo. Os consultores financeiros com clientes nesses estados podem fornecer-lhes o conselho apropriado. Estes estados são:

• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• Novo México
• Dakota do Norte
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• Virgínia Ocidental

Impostos sobre trabalho e segurança social

Trabalhar em aposentadoria é cada vez mais comum por qualquer número de razões. Muitos aposentados procuram a estimulação mental do trabalho a tempo inteiro ou a tempo parcial. Alguns precisam da renda. Outros querem começar essa carreira encore que tem pouco ou nada a ver com sua carreira durante seus anos de trabalho. Em alguns casos, as pessoas se aposentarão e depois retornarão ao trabalho, por falta de tédio ou necessidade financeira. Seja qual for o motivo, se seus clientes estão desenhando um benefício da Segurança Social e também estão trabalhando, é importante que eles entendam as implicações tributárias. (Para mais, veja: O Lowdown ao Trabalhar durante a aposentadoria .)

Qualquer dinheiro obtido com salários ou renda por conta própria está sujeito ao mesmo imposto de renda que quando seu cliente estava trabalhando antes da aposentadoria. Eles estarão sujeitos a quaisquer retenções que sejam aplicáveis ​​com base em seus rendimentos para impostos de renda federais ou estaduais, bem como retenções para Segurança Social e Medicare. Além disso, conforme discutido na seção anterior, seu benefício da Previdência Social pode estar sujeito a imposto de renda dependendo do seu nível de renda.

Para aqueles que ainda não atingiram a idade de aposentadoria total (FRA), que é de 66 para aqueles que nasceram antes de 1960, obteve renda sobre o limiar estabelecido anualmente pela Administração da Segurança Social pode causar uma redução em seus benefícios para aquele ano. Para 2016, o limite de renda é de US $ 15, 720. Qualquer renda acumulada acima deste nível resultará em uma redução de seu benefício em um dólar por cada dois dólares de renda ganhos. (Para mais informações, consulte: Como os conselheiros podem gerenciar a aposentadoria em evolução .)

No ano em que o beneficiário atingirá a FRA, o limite salta para US $ 41,880 de renda salarial e a redução de benefícios é $ 1 por cada $ 3 obtido ao longo do limite. Uma vez que o destinatário atinge a FRA, o limite de renda ganha se afasta. Se o seu cliente tiver o seu benefício reduzido devido a ganhar muito rendimento para trabalhar, eles receberão esse dinheiro de volta através de um benefício aumentado quando atingirem a FRA para que o dinheiro não seja perdido.

Benefit Do Over

Se você arquivar para seu benefício e, em seguida, mudar de opinião, você tem um "do-over" vitalício que é chamado de retirada do pedido - se, no prazo de 12 meses após o início do seu benefício, você decidir que você quer parar de receber seu benefício. Para fazer isso, você deve reembolsar todos os benefícios recebidos, incluindo os recebidos pelos familiares, com base em seu registro de ganhos. Seus benefícios serão interrompidos e você poderá retomá-los mais tarde. (Para mais, veja: Arquivo de segurança social e Suspend Claiming Strategy is Ending: Now What? )

Se você já é elegível para o Medicare, você tem opções relativas à sua cobertura.Se você tomar essa decisão após a janela de 12 meses, sua única outra alternativa é esperar até chegar ao seu FRA e suspender o seu benefício. Tenha em atenção que, com as alterações nas regras da Segurança Social, aqueles que suspendem os benefícios após 30 de abril de 2016 deixarão de poder suspender os benefícios retroativos, e ninguém mais poderá obter um benefício com base em seu registro de ganhos se você suspender seus benefícios .

Considerações fiscais

Uma das considerações para um cliente ao decidir quando tomar seus benefícios são as implicações fiscais. Este é especialmente o caso para os clientes que podem estar considerando tomar seus benefícios antes dos 70 anos e quem terá outros rendimentos significativos.

A linha inferior

O impacto dos impostos sobre os benefícios da Segurança Social é incompreendido por muitos destinatários. Há várias oportunidades de planejamento financeiro aqui. Os conselheiros financeiros podem desempenhar um papel fundamental ao ajudar os clientes a avaliarem isso em seus benefícios, alegando uma decisão e podem ajudá-los a gerenciar sua responsabilidade tributária uma vez que os benefícios começam. (Para mais, veja: Alterações da Segurança Social para 2016 .)