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A Roth 401 (k) é um tipo de plano que oferece aos funcionários a capacidade de contribuir com dólares após impostos para um plano de aposentadoria qualificado. Esses planos só estão disponíveis desde janeiro de 2006, mas eles estão ganhando popularidade, pois mais trabalhadores tentam estabelecer renda de aposentadoria livre de impostos.

Embora as contribuições dos funcionários sejam dólares pós-impostos, com a oportunidade de ganhos para crescer sem impostos, nenhuma contribuição do empregador pode ser alocada à parcela Roth da conta. Os ganhos crescem sem impostos dentro do Roth 401 (k), e nenhum imposto é incorrido após a distribuição na aposentadoria. Uma grande vantagem fiscal de um Roth 401 (k) é a oportunidade para indivíduos de maior renda contribuir com mais dólares livres de impostos para uma conta de aposentadoria. Para 2013, o limite de renda anual para as contribuições para um Roth IRA individual foi de US $ 188.000 para um casal apresentando um retorno conjunto. O Roth 401 (k) não possui tais restrições de renda. As contribuições são, no entanto, limitadas a US $ 17, 500 por ano com outros $ 5, 500 para participantes com mais de 50 anos.

Como outras contas de aposentadoria qualificadas, nenhum imposto é devido para cada ano, os fundos estão na conta. Além disso, uma vez que não é dada dedução de contribuições e não são devidas taxas por distribuições na aposentadoria, dificilmente há ramificações de impostos para participar de um Roth 401 (k). As distribuições feitas antes da idade de 59 1/2 são, como outras contas de aposentadoria, sujeitas a uma penalidade de retirada antecipada. As distribuições mínimas exigidas, ou RMDs, são um fardo para alguns, mas não existem nas contas Roth 401 (k), o que significa que os aposentados podem demorar o mínimo que precisam. Além disso, como as distribuições não são tributáveis, elas não têm impacto na taxabilidade dos benefícios de aposentadoria da Previdência Social.