Os proprietários de planos de aposentadoria qualificados devem ter, pelo menos, 59 anos, 5 anos para receber distribuições regulares de suas contas. As distribuições tomadas antes dessa idade são chamadas de distribuição antecipada, e essas retiradas são freqüentemente sujeitas a uma penalidade de 10%, além do imposto de renda federal. Existem algumas exceções em que a penalidade não se aplica.
O IRS define um plano de aposentadoria qualificado como uma das seguintes contas: 401 (k), 403 (a) e 403 (b), bem como 408 (a) e 408 (b), que são planos IRA. É importante ter claro sobre o tipo de conta da distribuição adiantada, porque as regras são ligeiramente diferentes para IRAs.
Para todos os tipos de contas de aposentadoria qualificadas, os proprietários não pagam a penalidade adicional se estiverem permanentemente incapacitados ou se forem reservistas militares qualificados servindo em serviço ativo por pelo menos seis meses. Os indivíduos também não pagam a penalidade se incorrerem em despesas médicas dedutíveis que são mais de 10% de sua receita bruta ajustada para o ano. Os beneficiários que recebem dinheiro da conta depois que o proprietário morre não pagam a penalidade, mesmo que o proprietário da conta morra antes dos 59 anos. <
As regras de distribuição do plano de aposentadoria qualificadas fornecem mais exceções para os proprietários do IRA. Um participante do IRA que é comprador de casa pela primeira vez pode tomar uma retirada antecipada de até US $ 10 000 para usar como pagamento inicial em uma casa. Um proprietário do IRA também pode usar retiradas antecipadas para determinadas despesas de educação superior e para os prémios de seguro de saúde que ele ou ela paga enquanto ele ou ela está desempregado. Essas retiradas antecipadas sem penalidades não estão disponíveis para os proprietários dos planos 401 (k), 403 (a) e 403 (b).
Ao fazer uma distribuição antecipada do plano de aposentadoria qualificado, os proprietários da conta devem calcular o impacto financeiro completo da retirada. Além de pagar uma penalidade em retiradas antecipadas, os proprietários de contas devem pagar o imposto de renda federal sobre a distribuição se for proveniente de uma conta que foi financiada com pré-impostos. A distribuição é tributada na taxa atual do proprietário da conta, e uma grande retirada pode colocar o proprietário em uma faixa de imposto mais alta, elevando a taxa de imposto tanto para a distribuição como para o rendimento regular do indivíduo. A maioria dos administradores do plano de aposentadoria reteve 20% de uma distribuição antecipada para colocar em impostos, o que significa que o cheque de saída pode não ser tão grande quanto o proprietário da conta está esperando. Finalmente, o dinheiro retirado da conta de aposentadoria já não acumula juros, o que pode ter um impacto significativo na conta ao longo do tempo.
Outra opção para os titulares de contas que estão em dificuldade financeira é um empréstimo de conta de aposentadoria. Um empréstimo que segue as regras de empréstimo e reembolso não é tratado como uma retirada, portanto não está sujeito a impostos ou penalidades de renda.Os indivíduos pagam suas próprias contas com juros, o que mitiga o impacto no crescimento da conta de longo prazo.
Eu sou comprador inicial pela primeira vez. Se eu tomar uma distribuição da minha 401 (k) para comprar uma terra e uma casa, eu vou ter que pagar uma penalidade nesta distribuição? Além disso, que tipo de formulário vou precisar para arquivar com meus impostos, mostrando o IRS que US $ 10 000 foram para um
Como você pode já saber, você deve atender a certos requisitos, descritos no 401 (k ) documento do plano, para ser considerado elegível para receber uma distribuição do plano. Seu empregador ou administrador do plano fornecerá uma lista dos requisitos. Os valores retirados do seu plano 401 (k) e utilizados para a compra de sua casa estarão sujeitos a imposto de renda e a uma penalidade de distribuição antecipada de 10%.
É Minha distribuição Roth IRA não qualificada sujeita a impostos ou penalidades de distribuição antecipada?
As regras de pedido devem ser aplicadas para determinar se a distribuição está sujeita a impostos sobre o rendimento e / ou a penalidade de distribuição antecipada. De acordo com essas regras de ordenação, as distribuições são retiradas de fontes de financiamento na seguinte ordem: Contribuições regulares Roth conversões Ganhos Nota: Os montantes de conversão Roth não são considerados distribuídos até que todos os montantes da contribuição tenham sido distribuídos; Os ganhos não são considerados
Quais são as exceções à penalidade de distribuição antecipada para uma distribuição Roth IRA não qualificada?
As exceções são as seguintes: A distribuição é feita em ou após a data em que atinge a idade de 59. 5 A distribuição é feita enquanto você está desativado e você pode fornecer a prova de que você não pode fazer nenhuma atividade lucrativa substancial por causa de sua condição física ou mental.