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"Rollover", em relação às finanças, geralmente significa "transferência". "Para rolar um IRA do marido, o pressuposto é que o cônjuge que detinha o IRA para ser enrolado é falecido. O cônjuge sobrevivente pode ter os fundos de investimento da conta do IRA do cônjuge falecido sobre o IRA, se ou não o falecido nomeou o cônjuge sobrevivente como beneficiário. O cônjuge herdeiro pode rolar todos os fundos restantes do IRA do falecido para um IRA existente ou novo para ele ou ela mesma. Os fundos são tratados como se a esposa sobrevivente sempre os possuísse.

Um IRA é benéfico se a esposa sobrevivente quiser salvar o dinheiro em uma situação de benefícios fiscais. Se a distribuição de dinheiro não é uma distribuição mínima exigida e o cônjuge sobrevivente é nomeado como beneficiário, a rolagem pode ser completada assim que 60 dias após a morte do cônjuge. O cônjuge sobrevivo deve estar ciente de que existem leis e regulamentos complexos envolvendo herança e rolamentos de IRA. O cônjuge sobrevivente deve saber que, por lei, ele ou ela deve começar a tomar distribuições da conta do IRA aos 70 anos. 5, mas também será penalizado por retirar o dinheiro anteriormente. O cônjuge sobrevivente não tem a capacidade de emprestar de uma conta IRA.

Os cônjuges sobreviventes também podem querer considerar mudar o IRA para um Roth IRA após o rollover; As retiradas de Roth IRAs não são tributadas. Também há mudanças de regulação recentes para IRAs, como uma nova regra em 2015 que limita o uso de rollovers regulares uma vez a cada 12 meses.