Os contribuintes aposentados que têm rendimentos superiores a um determinado montante são obrigados a pagar prémios mensais mais elevados nas Peças B e D do Medicare do que aqueles com rendimentos mais baixos. Esta sobretaxa adicional em prémio é conhecida como Montantes de Ajuste Mensal Relacionados ao Renda (IRMAA). No entanto, muitos desses na categoria anterior não estão conscientes de que estão recebendo o mesmo nível de cobertura que aqueles que pagam menos; os seus prémios mais elevados são apenas utilizados para subsidiar os seus homólogos menos afortunados. Felizmente, aqueles que estão nesta posição podem reduzir seus rendimentos tributáveis ​​até o ponto em que não são avaliados esses encargos através do uso de produtos de seguro de vida ou anuidades. (Para mais informações, consulte: Como um consultor pode ajudá-lo a reduzir os custos de cuidados de saúde .)

A Distribuição de sobretaxas

Contribuintes únicos com rendimentos brutos ajustados modificados que excedem US $ 85 000 e casais com duas vezes esse montante de renda são obrigados a pagar sobretaxas adicionais em seus prêmios Medicare. Existem cinco níveis de renda que começa a este nível em que os contribuintes são divididos em, e quanto maior o nível, maior a sobretaxa. O MAGI é calculado subtraindo certos elementos da renda isenta de impostos (como juros dos títulos municipais) do Lucro bruto ajustado do contribuinte. A Administração da Segurança Social fará esse cálculo para cada contribuinte com base em seus MAGIs de dois anos antes, e 2016 verá um número maior de contribuintes devido ao máximo possível de valores devido a ajustes nos níveis de renda. Os contribuintes também precisam entender que esses segmentos de renda são colchetes e não são gradados. Eles também pagarão um montante maior se seus rendimentos caírem até um dólar em um nível de renda mais elevado. Além disso, os contribuintes que são capazes de reduzir seus rendimentos para um nível inferior terão que notificar a Administração da Segurança Social desta alteração antes que suas sobretaxas sejam reduzidas ou eliminadas. (Para mais, veja: Qual a diferença entre MAGI e renda bruta ajustada? )

Redução da renda tributável

Os contribuintes que devem pagar as sobretaxas do Medicare podem manter mais dinheiro em seus bolsos usando contratos de seguro de vida e anuidades para adiar ou reduzir seus rendimentos tributáveis. Um cliente que tem dinheiro substancial em poupança pode estar se colocando em uma faixa de rendimento mais elevada, permitindo que todo esse dinheiro pague juros ou dividendos tributáveis. Isto é especialmente importante para aqueles que não estão usando sua renda de investimento para viver. Os clientes que estão nesta categoria devem considerar mudar parte de seu dinheiro em uma apólice de seguro de vida permanente, como um produto de vida universal indexado que cresce sem impostos.O valor em dinheiro na política pode ser acessado a qualquer momento sem consequências fiscais.

As anuidades também podem diminuir o valor do lucro tributável que deve ser reportado ao IRS. Considerando que todos os juros que são gerados por um CD ou garantia de tesouraria são tributáveis ​​pelo governo federal, apenas uma parcela do rendimento anual é tributada desde que o proprietário do contrato anuise o contrato. Quando isso acontece, o transportador de renda dividirá cada pagamento periódico em juros e principal, de modo que uma parte de cada pagamento seja considerada pelo IRS como um retorno de capital livre de impostos.

Os investidores que desejam obter essa vantagem podem comprar uma anuidade imediata ou diferida; contratos diferidos não gerarão nenhum rendimento tributável de qualquer espécie até a anuitização, a menos que uma retirada seja feita de antemão. Se isso acontecer, o montante total da retirada até o montante total dos ganhos no contrato será reportado como receita ordinária. Outra idéia é converter qualquer IRAs tradicional ou saldos de planos qualificados em Roth IRAs para que a renda que é tirada deles nos anos subsequentes é isenta de impostos. (Para mais, veja: Quais são as melhores formas de reduzir minha renda tributável? )

Isso pode ser especialmente efetivo se o Roth IRA for investido em um contrato de renda diferida com uma taxa de entrega elevada, porque O IRS só irá tributar o valor de resgate em dinheiro do contrato. Por conseguinte, uma anuidade de IRA tradicional de US $ 100.000, com uma taxa de resgate de 15% para esse ano, é convertida em Roth, o IRS apenas avaliará o valor do imposto no valor de US $ 85.000. O proprietário do contrato não pagará mais impostos sobre quaisquer distribuições do Roth e, portanto, poderá diminuir o valor das sobretaxas do IRMAA devidas. Os grandes saldos de ativos que produzem renda tributável, como ações ou CDs, também podem ser convertidos em um contrato de anuidade em um único ano, uma vez que não há limite na quantia de dinheiro que pode ser colocada em contratos de anuidade não qualificados, como acontece com IRAs e planos qualificados.

A linha inferior

Os contribuintes que têm rendimentos que excedem os limiares IRMAA são obrigados a pagar sobretaxas em seus prémios Medicare B e D. No entanto, existem maneiras de reduzir a renda do contribuinte para que suas sobretaxas sejam minimizadas usando o seguro de vida e anuidades. (Para mais, veja: O meu Medicare Bill Soar no próximo ano? )