O seguro de vida sempre foi fundamental para fornecer famílias e entes queridos com segurança financeira após a morte de um ganhador de família, mas suas propriedades únicas podem ser utilizadas de várias maneiras diferentes. Nenhum outro veículo financeiro pode fornecer o nível de liquidez que o seguro de vida faz para determinadas situações de vida e negócios quando o acesso ao capital é essencial.

As propriedades únicas do seguro de vida

No seu núcleo, o seguro de vida é um acordo simples em que uma pessoa com um interesse segurável paga um prêmio a uma companhia de seguros de vida em troca da promessa de um benefício de morte a ser pago ao segurado beneficiário. Com o seguro de vida permanente, a política também oferece um componente de valor em dinheiro, permitindo a acumulação das partes premium não utilizadas para cobrir os custos do seguro. O que torna o seguro de vida único é as vantagens fiscais concedidas ao proprietário da política e aos beneficiários.

O proprietário da política, que pode ou não ser o segurado, pode acumular valores em dinheiro com ganhos isentos de impostos. O proprietário pode acessar valores de caixa para qualquer finalidade, através de retiradas ou empréstimos na política, de forma livre de impostos. No caso de retiradas, o proprietário da política não paga impostos federais sobre o principal, que sai da política antes dos ganhos. Os empréstimos não são tributáveis, mas, se não forem reembolsados, o benefício da morte é reduzido pelo valor do empréstimo. Finalmente, o beneficiário não paga impostos sobre o benefício da morte. As características e vantagens fiscais do seguro de vida se combinam para fornecer liquidez econômica tanto para indivíduos como para empresas.

Necessidades de liquidez do sobrevivente

O uso mais básico do seguro de vida é proporcionar aos membros da família sobreviventes uma fonte de capital imediata após a morte de um sogro de família. Em muitas situações, os ativos de uma família podem estar amarrados em sua casa, um plano de aposentadoria ou talvez um negócio. Sem outra fonte de capital, a família poderia ser obrigada a liquidar ativos para cobrir despesas finais, pagar dívidas ou substituir a perda de renda. O seguro de vida fornece a liquidez instantânea que os membros da família precisam para evitar a venda de ativos.

Necessidades de liquidez do patrimônio

Para as famílias com propriedades maiores, os custos de liquidação imobiliária podem ser suficientemente significativos para exigir que a família venda ativos valiosos, incluindo participações imobiliárias. Isso pode ser especialmente problemático para as famílias que precisam manter um negócio como uma empresa em andamento. Os rendimentos isentos de impostos do seguro de vida podem ser utilizados para compensar os custos de liquidação, que podem incluir impostos sobre a propriedade. As famílias geralmente dependem da liquidez fornecida pelo seguro de vida para preservar ativos para as gerações futuras.Os planejadores de imóveis geralmente recomendam que o seguro de vida seja mantido em uma confiança irrevogável, o que mantém o produto a ser incluído na propriedade. Caso contrário, o produto poderia aumentar o valor da propriedade, o que aumentaria o imposto sobre o patrimônio.

Necessidades de liquidez empresarial

As empresas usam o seguro de vida como fonte de capital quando uma pessoa chave ou parceiro morre. Em muitas empresas, a perda de uma pessoa-chave pode afetar as receitas e o custo de encontrar uma substituição pode ser caro. O seguro de vida fornece a liquidez necessária durante a transição. Se um parceiro de negócios morrer, a família do falecido teria direito a uma parte do negócio. O seguro de vida, comprado como mecanismo de financiamento para um contrato de compra-venda, fornece ao negócio a liquidez para comprar o interesse do parceiro falecido da família.

Seguro de vida corporativo

As empresas compram seguros de vida sobre a vida dos empregados como forma de injetar liquidez no negócio. As empresas que utilizam políticas de seguro de vida de propriedade corporativa (COLI) geralmente os financiam com ganhos corporativos, mas a empresa nem sempre pode deduzir os prêmios como uma despesa de negócios. O valor em dinheiro se acumula sem impostos e a empresa pode acessá-lo através de retiradas ou empréstimos para qualquer finalidade. O COLI é freqüentemente usado para financiar o plano de remuneração diferida de um executivo. Na morte do empregado, a empresa cobra o benefício da morte livre de imposto, que pode ser usado para qualquer finalidade.