Se você é um funcionário do governo estadual ou local - ou um funcionário de uma organização isenta de impostos sem fins lucrativos, 501 (c), você pode ter um plano de aposentadoria 457. Assim como um plano 401 (k) ou 403 (b), este plano permitiu que você investir uma parcela do seu salário em uma base pré-tributação. O dinheiro nesta conta cresceu, isento de impostos, esperando que você decida o que fazer com ele quando você se aposentar.

Você está prestes a se aposentar. Então, o que você faz com isso?

Tipos de planos 457

Suas opções dependem, em parte, do tipo de plano 457 que você possui: um plano 457 (b) ou "elegível" e 457 (f) ou " não elegíveis ".

Os planos 457 (b) elegíveis são os mais comuns e geralmente estão disponíveis para todos os funcionários de uma entidade governamental estadual ou local. Os ativos nesses planos são mantidos em confiança e possuem privilégios de rolagem semelhantes aos de 401 (k) ou 403 (b). Organizações não governamentais ou 501 (c) também podem oferecer planos elegíveis 457 (b), mas apenas a certos "funcionários altamente remunerados". "Além disso, os ativos nesses planos não são mantidos em confiança, mas permanecem com o empregador até a distribuição. Os privilégios de rollover são muito mais restritos, também.

Os planos ineficientes 457 (f) estão disponíveis apenas para "funcionários altamente remunerados" de organizações não governamentais: instituições de caridade, organizações sem fins lucrativos privadas, etc. Aqui também, os ativos não são de confiança, mas mantidos pelo empregador até serem distribuídos.

Uma vez que as contribuições para um 457 (f) são praticamente ilimitadas, o IRS exige que os fundos estejam em "um risco substancial de confisco". "Se, por exemplo, você tiver um plano 457 (f) e deixe seu empregador antes de uma data acordada ou antes de atingir a idade normal de aposentadoria, você poderia arriscar perder todo o dinheiro que você investiu no plano. Parece severo, mas esse é o preço que você paga pelo doce negócio de poder investir tanto quanto você quiser com base em imposto diferido e fazer com que ele cresça livre de impostos.

Para obter mais detalhes sobre, consulte: 457 Planos: Pros e Contras.

Retiradas

Se você tem um plano governamental ou não governamental 457 (b), você pode retirar alguns ou todos os seus fundos após a aposentadoria, mesmo se você ainda não tem 59½ anos de idade. Não há penalidade de 10%, como acontece com outros tipos de planos. Tudo o que você deve é ​​imposto de renda sobre o valor que você retirar.

No entanto, você ficará mergulhado se você nunca retirar dinheiro. Ambos os planos governamentais e não governamentais 457 (b) se enquadram na regra mínima de distribuição mínima (RMD) do IRS que diz aos 70 anos e você deve começar a retirar uma parcela especificada dos fundos em sua conta. O não cumprimento dessas distribuições resultará em um imposto especial de consumo de 50% não dedutível.

Se você tem um plano 457 (f) em um privado sem fins lucrativos, o valor total da sua conta é considerado tributável após sua aposentadoria (separação do serviço).Na maioria dos casos, os recursos do fundo serão distribuídos em um montante fixo e estarão sujeitos aos impostos FICA, federais e estaduais nesse momento. Conforme mencionado abaixo, as rolagens não são possíveis.

Rollovers and Transfers

Você pode rolar fundos em seu plano governamental 457 (b) para um IRA tradicional, um 401 (k), um 403 (b) ou outro plano governamental 457. As regras para os planos 457 (b) em uma organização privada isenta de impostos são muito mais restritivas. Seus fundos em tal plano só podem ser transferidos para outro plano não-governamental 457.

Com um plano 457 (f), os limites são semelhantes: você não pode transferir fundos de um plano 457 (f) para um 457 (b) ou qualquer outro plano de aposentadoria qualificado (como um IRA).

Se você deseja transferir fundos do seu plano governamental 457 (b), isso pode ser feito apenas para um plano governamental 457 (b). Sua única opção para transferir um não-governo 457 (b) é para outro não-governamental 457 (b).

Não há opção para transferir um fundo 457 (f).

Considerações especiais para 403 (b) Titulares de planos

Algumas organizações isentas de impostos estão qualificadas para oferecer os planos 403 (b) e 457 (b). Se tal for o caso do seu trabalho, e você optou por contribuir com ambos, você precisa estar ciente das diferenças quando se trata de retirada, rolagem e transferência de seus fundos. Para mais informações: 457 Planos e 403 (b) Planos: uma comparação.

A linha inferior

Embora a legislação recente os tenha facilitado a compreensão, 457 planos de aposentadoria são complicados. Na verdade, eles permanecem entre os mais complexos planos de aposentadoria disponíveis. Não assuma que as regras relativas a 401 (k) s e outros planos de benefícios fiscais oferecidos no mundo com fins lucrativos aplicam (veja Qual a diferença entre um plano 401 (k) e um plano 457? >). Mesmo os planos 403 (b), esse outro veículo de escolha para o setor público e funcionários sem fins lucrativos, funcionam de forma diferente de algumas maneiras-chave. Se você tem um plano 457 de qualquer tipo, consulte um consultor financeiro ou outro especialista em planejamento tributário bem antes da data da sua aposentadoria, para ter certeza de que não corre em contra de quaisquer regulamentos - mas faça o melhor uso estratégico desses dólares de impostos diferidos.