Você contribuiu com seu plano 403 (b) fielmente por um número de anos. Você está prestes a se aposentar. O que agora? Como (ou se) você deve retirar esse dinheiro depende de uma série de fatores e opções disponíveis para você.

Tipos de 403 (b) Planos

Seu plano 403 (b) é uma anuidade diferida coberta por impostos de uma companhia de seguros; uma conta de custódia em uma corretora investida em fundos mútuos; ou uma conta que lhe permite investir em qualquer um.

Suas contribuições provavelmente foram feitas com base em pré-impostos (como as de um plano 401 (k)). Cerca de 403 (b) planos oferecem a opção de fazer o que é chamado de contribuição de Roth designado com dólares após impostos (aperfeiçoar o básico disso com Roth Feature Boosts Benefits For 401 (k) and 403 (b) Plans ).

As Regras Básicas

Em primeiro lugar, você não é obrigado a tirar todos os fundos, ou de fato, de sua conta 403 (b) quando você se aposentar. Se você deixar fundos em sua conta 403 (b), eles continuarão a se acumular até você retirá-los, anuí-los ou rolar mais tarde.

No entanto, se você planeja fazer retiradas - e você se aposenta antes dos 55 anos - você terá que pagar impostos regulares sobre o rendimento, acrescido de uma penalidade de 10% sobre o valor, a menos que você concorda "substancialmente pagamentos periódicos iguais "por pelo menos cinco anos ou até atingir a idade de 59½ (o que for mais longo). O tamanho desses pagamentos será baseado em sua expectativa de vida útil. Isto aplica-se ao plano 403 (b) convencional; com a versão Roth, você não paga imposto sobre o rendimento, uma vez que as contribuições foram feitas com a receita líquida (após impostos); mas a pena provavelmente ainda será aplicada.

Se você tem 55 ou mais anos quando se aposenta, você pode optar por retirar alguns ou todos os seus fundos em uma quantia fixa. Paradoxalmente, no entanto, qualquer quantia que você retirar não se qualifica como uma distribuição de montante fixo ao abrigo da opção de imposto de 10 anos, de acordo com o IRS. Isso significa que você não pode espalhar sua responsabilidade tributária ao longo de uma década, mas deve pagar todos os impostos sobre o rendimento devidos no valor do ano em que você retirar os fundos. Tenha em mente que, se a retirada for considerável, pode movê-lo para um suporte de impostos mais elevado.

Quando você faz 70 ½, o governo decreta que você deve começar a retirar fundos da sua conta. Existe uma distribuição mínima exigida (RMD) que você deve tomar anualmente, com base na sua idade e na idade do seu cônjuge (se houver). Aumentando gradualmente com os anos passados, é determinado dividindo o valor final do final do exercício da conta de aposentadoria por um período de distribuição de uma das tabelas de expectativa de vida do IRS. Se você não conseguir a distribuição correta um ano, você estará sujeito a um imposto especial de consumo não dedutível de 50%. A maioria dos administradores de planos prevê cálculos e distribuição automática de RMDs anualmente.

O que fazer: opção de anuidade

Independentemente do tipo de plano de 403 (b) que você tenha, você pode anotar parte ou a totalidade quando você se aposentar. Ao organizar pagamentos periódicos e fixos, você fornece um fluxo de renda garantida por vida (ou algum período), não importa como o mercado de ações ou a economia desempenha. A maioria dos especialistas adverte contra a anuidade do saldo total em seu plano de aposentadoria - especialmente se você já está recebendo uma pensão de benefício definido. Se você é, significa que parte do seu rendimento de aposentadoria já está em forma de anuidade, por assim dizer; você pode querer manter a flexibilidade com seus outros ativos. Veja Qual papel as aposentadorias devem desempenhar na sua aposentadoria?

Sua anuidade não precisa parar quando você faz; Você pode legar isso para outra pessoa. Dependendo das eleições que você faz ou das opções que você escolhe (ou não escolhe), o beneficiário pode estar sujeito a um imposto de presente após a sua morte. Se, no entanto, é uma anuidade conjunta e de sobrevivência, onde somente você e seu cônjuge têm direito a receber pagamentos, a anuidade provavelmente será qualificada para a dedução matrimonial ilimitada, de acordo com o IRS.

O que fazer: Opção de rolagem

Você pode rolar a parte (ou a totalidade) do seu plano 403 (b) para outro tipo de conta com vantagem fiscal: a 401 (k) (em outro empregador), um IRA tradicional, um Roth IRA, um plano corporativo 403 (a) baseado em anuidades ou um plano patrocinado pelo governo 457. Por quê? Mais acesso fácil aos seus fundos; opções de investimento diferentes e mais variadas, ou melhor gerenciamento de dinheiro durante seus anos de aposentadoria.

Existem regras sobre o que você pode ou não reverter. Em geral, você deve rolar os valores de distribuição recebidos dentro de 60 dias de calendário para que o valor seja tratado como não tributável. Você não pode rolar RMDs ou qualquer um desses "pagamentos periódicos substancialmente iguais" de uma reforma antecipada (antes dos 55 anos de idade). Você pode rolar 403 (b) fundos para um Roth IRA somente se a conta tiver as mesmas restrições que com um rollover de um IRA tradicional. Para obter mais informações sobre as opções de rolagem, consulte a publicação 577 do IRS.

Se você é um oficial de segurança público aposentado (policial, bombeiro, capelão, membro da equipe de resgate / ambulância), você tem uma vantagem adicional. Você pode retirar até US $ 3 000 do seu plano 403 (b) e usá-lo para pagar seguro de acidente, saúde ou cuidados prolongados. Se for diretamente pagar os prêmios, essa retirada não será incluída em sua receita tributável. A publicação 575 do IRS oferece mais detalhes.

A linha inferior

Em termos de tratamento dos conteúdos de seu plano 403 (b), a maioria dos proprietários de planos 403 (b) pode encontrar uma combinação de algum tipo de carteira de renda e investimento é melhor. Isso fornece um fluxo de renda estável, bem como a capacidade de obter alguma valorização do capital.

Para iniciar qualquer tipo de processo de retirada ou transferência, você simplesmente contate o patrocinador do plano e indique o quanto deseja retirar. Haverá papelada. Muitas vezes, o patrocinador irá reter automaticamente uma parcela desse valor para impostos (normalmente 20%), então não se esqueça de contabilizar isso ao fazer seu pedido; ou certifique-se de indicar que não deseja que os impostos sejam retidos.