Em 2014, havia $ 22. 1 bilhão em ativos mantidos em contas de poupança de saúde (HSAs), e os números mostram que o uso dessas contas está crescendo. Uma conta de poupança de saúde é uma conta de tipo IRA que complementa um plano de saúde de alta dedução (essencialmente um plano de bronze de uma bolsa pública ou seguradora privada). O arranjo oferece uma maneira de obter uma cobertura médica de baixo custo enquanto protege sua exposição de bolso para despesas médicas. O arranjo tem uma série de vantagens únicas.

As contribuições são dedutíveis

Se você não é elegível para o Medicare (você tem menos de 65 anos) e tem um plano de saúde de alta dedução (HDHP) (mas nenhum outro plano de saúde), você pode fazer contribuições para uma HSA. A contribuição pode ser feita a cada ano que você tem um HDHP. O limite de contribuição anual é fixado pelo IRS e varia de acordo com o tipo de cobertura:

• Para cobertura autônoma: $ 3, 350 em 2015 e 2016

• Para a cobertura familiar: US $ 6, 650 em 2015 e US $ 6, 750 em 2016

Aqueles com pelo menos 55 anos de idade podem adicionar mais $ 1 000. Assim, se um casal, com idades entre 58 e 56 respectivamente, têm cobertura familiar, o limite de contribuição para 2016 é de US $ 8 750 (US $ 6, 750 + $ 1 000 + $ 1 000). (Para um casal qualificar para duas contribuições adicionais, cada pessoa deve ter uma conta HSA, um plano autônomo ou familiar.)

Se você tivesse um HDHP no primeiro dia de dezembro, você pode fazer uma contribuição para todo o ano (não é necessário prorratear). Assim, se você não tivesse cobertura nos primeiros 11 meses do ano, ou a cobertura que você teve não era um HDHP, você ainda pode contribuir com o valor total de uma HSA para o tipo de plano que está em vigor no dia 1 de dezembro. , você deve continuar a cobertura HDHP por 12 meses para evitar uma penalidade.

A dedução para a contribuição da HSA é retirada da renda bruta, portanto, não é necessário discriminar. Não há limites de renda para contribuintes. As contribuições para o ano podem ser feitas até a data de vencimento do retorno do imposto de renda federal ao qual se relacionam. Assim, o prazo para fazer uma contribuição da HSA para 2015 é 18 de abril de 2016 (19 de abril de 2016, para aqueles em Maine e Massachusetts).

Nota: Se o seu empregador mantém um HDHP e faz contribuições para uma HSA em seu nome, você não é tributado sobre esse benefício. Este benefício adicional isento de impostos também está isento dos impostos FICA. Uma HSA criada pelo empregador é portátil, por isso é sua, mesmo que você deixe o trabalho. Se o seu empregador fizer uma contribuição parcial (inferior ao limite do dólar para o seu tipo de cobertura), você pode compensar a diferença e deduzir sua contribuição.

A vantagem do diferimento de renda

Fundos contribuídos para uma HSA são investidos em vários tipos de investimentos. Algumas organizações escolhidas para administrar o plano, que podem ser um banco, uma cooperativa de crédito, uma companhia de seguros, uma corretora ou uma empresa de fundos de investimento, escolhem o investimento para os contribuintes.Alguns administradores, como a Vanguard e a Wells Fargo , oferecem um menu de opções de investimento para o proprietário da conta. Assim, o proprietário da conta pode ser tão conservador ou agressivo com opções de investimento como o menu permite.

Independentemente dos investimentos utilizados, os ganhos crescem com base em impostos diferidos. O diferimento de impostos permite que os ganhos sejam compostos sem redução de impostos atuais.

Distribuições isentas de impostos, também

Você pode retirar fundos de uma HSA a qualquer momento por qualquer motivo. Você não precisa pedir permissão; você simplesmente faz uma distribuição. Se a distribuição é usada para pagar despesas médicas qualificadas (os custos que seriam dedutíveis se você tirasse uma dedução médica detalhada), o montante total retirado é isento de impostos.

Se você fizer uma distribuição por qualquer outro motivo, a distribuição é tributável. Além disso, se você é menor de 65 anos, esta distribuição não qualificada está sujeita a uma penalidade de 20%.

Economias de aposentadoria

As contribuições para uma HSA não possuem um recurso de uso-it-or-lose-it como contas de gastos flexíveis (FSAs). (Para obter mais informações sobre os dois tipos de planos, consulte Comparando poupança de saúde e despesas flexíveis Contas.) Em vez disso, se você ficar saudável e não tocar sua conta para pagar os custos médicos de bolso (ou quaisquer outros custos), os fundos da HSA continuam crescendo com base em impostos diferidos. Uma vez que você atinge os 65 anos de idade - a idade em que você não pode mais fazer contribuições para uma HSA - os fundos podem ser usados ​​sem penalidade para qualquer finalidade, embora sejam tributados se não forem usados ​​para pagar despesas médicas.

Não há distribuições mínimas exigidas de uma HSA, como há de um IRA. Assim, os fundos podem permanecer na conta indefinidamente. Após a morte, os fundos passam para um beneficiário designado, quem é a pessoa que você nomeia para herdar a conta:

• Se o beneficiário designado for um cônjuge sobrevivente, ele / ela pode tratar a conta como ela própria (ou seja, continuar diferimento de impostos e distribuições isentas de impostos para despesas médicas).

• Se o beneficiário designado for qualquer outra pessoa, essa pessoa deve reportar o valor da conta como renda no ano da morte do dono. No entanto, se o beneficiário pagar quaisquer despesas médicas para o proprietário no prazo de um ano após a morte, esses desembolsos reduzem o valor tributável para o beneficiário.

• Se não houver nenhum beneficiário designado para que os fundos passem para a propriedade do proprietário, o saldo é reportado como receita na declaração de imposto de renda final do proprietário.

A linha inferior

As contas de poupança de saúde são a única vantagem fiscal que oferece benefícios triplos : uma dedução antecipada, diferimento de impostos para ganhos e tratamento sem impostos para distribuições qualificadas. E, independentemente do seu nível de renda, eles podem ser a solução para suas necessidades de cuidados de saúde. Você pode encontrar mais detalhes sobre regras fiscais para HSAs na publicação 969 do IRS.

Para mais leituras, veja Prós e contras de uma conta de poupança de saúde (HSA).