Se você está pensando em tirar uma hipoteca reversa, você precisa saber se e como isso afetará sua situação de imposto de renda. Neste artigo, explicaremos se o produto reverso da hipoteca é tributável, quer os juros sobre uma hipoteca reversa sejam dedutíveis e mais. (Saiba o básico sobre este produto financeiro em A hipoteca reversa: uma ferramenta de aposentadoria e Etapas para se aposentar com uma hipoteca reversa .)

Os rendimentos reversíveis da hipoteca são tributáveis?

O dinheiro que você recebe quando você tira uma hipoteca reversa não é tributável - essa é a palavra oficial do Internal Revenue Service, que classifica o produto como um adiantamento de empréstimo e não renda. Uma hipoteca reversa é, de fato, um empréstimo, embora muitas pessoas não percebam isso. Se você já obteve um empréstimo para comprar um carro, você sabe que você não pagou impostos quando a concessionária de automóveis avançou esse dinheiro. Você pagou em parcelas mensais ao longo de cinco anos, provavelmente usando a renda que ganhou de seu trabalho pelo qual você já pagou o imposto de renda.

Aqui está uma outra maneira de ver por que não faz sentido que o produto da reversão da hipoteca seja tributável. Com uma hipoteca reversa, o credor está essencialmente retornando seu patrimônio para você. Como você acumulou essa equidade? Ao fazer seus pagamentos mensais da hipoteca. E, como com o exemplo do auto-empréstimo, você fez esses pagamentos de hipoteca mensais de sua renda - renda na qual você já pagou impostos.

Uma hipoteca reversa essencialmente lhe dá dinheiro que já é seu, convertendo a equidade em dinheiro. Você não envia o IRS um cheque quando faz uma retirada da sua conta de poupança, e você também não deve o IRS qualquer coisa quando você desbloqueia o capital acumulado em sua casa através de uma hipoteca reversa (ou através de uma casa empréstimo de capital, para esse assunto - o que você pode considerar como uma alternativa para uma hipoteca reversa).

A Dedução de imposto de juros de hipoteca reversa

Como o credor está dando dinheiro para uma casa que você ainda possui, basicamente você obtém um empréstimo e, quando você tira um empréstimo, geralmente você precisa pagar juros. Infelizmente, as hipotecas reversas não têm promoções como concessionárias de automóveis ou lojas de móveis onde você pode obter 0% de financiamento.

A taxa de juros em uma hipoteca reversa é fixada, se você obtiver o produto como uma quantia fixa, ou variável, se você receber o produto como um fluxo de pagamentos mensais ou através de uma linha de crédito. De qualquer forma, o interesse não é devido até que o empréstimo seja devido, o que pode acontecer de várias maneiras:

- Você morre, e você é o único mutuário no empréstimo.

- Tanto você quanto o seu co-mutuário (que geralmente é seu cônjuge) morrem.

- Você (e seu co-mutuário) permanentemente afastou-se.Se a casa não tiver sido sua residência principal nos últimos 12 meses, você será considerado como se mudasse permanentemente, mesmo se você ainda possui a casa.

- Você vende a casa.

- Você pára de pagar impostos sobre a propriedade ou o seguro de imóveis.

- Você não consegue manter sua casa em bom estado de conserto.

(Veja Armadilhas de hipoteca reversa e Os perigos de uma hipoteca reversa .)

Como o interesse é pago quando o empréstimo é devido? É pago da mesma forma que o principal é pago: através da venda da casa, através do refinanciamento da casa ou de bens pessoais. Estas são as três maneiras pelas quais uma hipoteca reversa pode ser reembolsada na íntegra. Depois que ele for pago, você (se você ainda estiver vivo) ou seus herdeiros (se você for falecido) poderá tomar uma dedução fiscal pelos juros pagos na hipoteca reversa.

Com uma hipoteca à frente, o tipo que você tem quando você paga sua casa, você faz pagamentos mensais de principal e juros, e você pode deduzir os juros de sua declaração de imposto anualmente. Com uma hipoteca reversa, você realmente não paga qualquer interesse até que o empréstimo seja devido, portanto, uma dedução de imposto de juros de hipoteca só existe nesse ano de imposto. Existe uma exceção, no entanto: em circunstâncias raras, os mutuários farão pagamentos seus empréstimos hipotecários reversos enquanto ainda vivem em casa e, neste caso, você pode deduzir o interesse no ano em que você paga.

Como você pode saber, o interesse da hipoteca é apenas dedutível de impostos se você detalhar o seu deduções, e só faz sentido detalhar as suas deduções se excederem a dedução padrão. Por causa de que todos os juros acumulados de uma hipoteca reversa são pagos no mesmo ano, há uma chance decente de exceder a dedução padrão. (Saiba mais em > Cálculo da dedução fiscal de juros hipotecários e Deduções fiscais sobre o interesse hipotecário .) O IRS pode limitar a sua dedução, no entanto, porque há outra diferença fundamental entre deduzir os juros da hipoteca em uma hipoteca frente vs . Uma hipoteca reversa. O IRS considera os juros de juros a prazo como "dívida de aquisição", enquanto pode considerar o interesse da hipoteca reversa como "dívida de capital próprio". "Depende de como você usa os recursos do empréstimo, e é aí que as coisas ficam complicadas e o conselho de um profissional de impostos pode realmente ajudar. O dinheiro usado para renovações ou reparos pode ser classificado como dívida de aquisição, e você pode deduzir juros em até $ 1 milhão em dívidas de aquisição. Você só pode deduzir juros sobre $ 100.000 de dívida de capital, dinheiro usado para fins não relacionados à residência, como o pagamento de suas contas médicas.

Dedução de Impostos de Propriedade

Além disso, os termos de uma hipoteca reversa exigem que você continue pagando impostos de propriedade durante o tempo que você mora em sua casa. Os impostos sobre a propriedade (que o IRS chama de "impostos imobiliários") são dedutíveis no ano em que você paga. No entanto, esta dedução fiscal só irá beneficiar você se você detalhar e sem montantes elevados de juros de hipoteca - ou contas médicas e dentárias que excedam uma porcentagem certa de sua receita bruta ajustada (7.5% ou 10%, dependendo da sua idade e do ano fiscal) - provavelmente será melhor tirar a dedução padrão. Isso significa que você não se beneficiará da dedução do imposto de propriedade.

A linha inferior

O produto que você recebe de uma hipoteca reversa - seja você obtê-los como uma quantia fixa, em parcelas mensais ou através de uma linha de crédito - não são tributáveis. Eles são considerados um adiantamento de empréstimo, e não renda. O interesse que você paga em uma hipoteca reversa pode ser dedutível no ano em que você ou seus herdeiros pagam, dependendo dos detalhes de sua situação.