Um dos maiores medos que muitas pessoas têm à medida que envelhecem é ultrapassar o seu dinheiro. Uma solução para isso é um contrato de anuidade de longevidade qualificado (QLAC). Este veículo de investimento garante que os fundos em um plano de aposentadoria qualificado podem ser transformados em renda vitalícia sem violar as regras de distribuição mínima exigidas (RMDs) para aqueles que envelhecem 70 ½ anos. No entanto, o benefício prometido dos QLACs só pode ser alcançado se as regras estabelecidas pelo IRS forem seguidas. Compreenda quais são os QLACs e quais as regras aplicáveis ​​antes de decidir se eles fazem sentido para você.

Antecedentes

Os QLACs são uma criação do IRS como forma de permitir que os aposentados desfrutem de renda vitalícia enquanto satisfaziam as regras do RMD. Essas regras exigem que 401 (k), 403 (b) e outros planos de aposentadoria qualificados sejam distribuídos ao longo da vida do indivíduo, começando aos 70 ½ anos. A distribuição anual é baseada no valor da conta no final do ano anterior e quando o mercado de ações caiu drasticamente de outubro de 2007 a março de 2009 (um declínio de 54%), muitas pessoas tiveram que drenar severamente suas contas de aposentadoria para cumprir as regras RMD, deixando pouco para o futuro.

Tome este exemplo: suponha que você tenha 72 anos e que tenha que ter um RMD do saldo da sua conta neste ano. A parcela que você deve tomar é baseada no saldo da conta (e sua idade) em 31 de dezembro do ano passado. (A taxa de distribuição anual é baseada em cálculos de expectativa de vida criados pelo IRS - veja a "Tabela de Vida Uniforme" encontrada na publicação 590-B . .)

Então diga que você fez 70 ½ em março do ano passado em 31 de dezembro) e o saldo da sua conta foi de US $ 100 000 nessa data, então o RMD no ano seguinte é de US $ 100 000 dividido em 26. 5 (encontrado na tabela do IRS) ou US $ 3,774. Mas se o valor da conta cai para US $ 60 000 no ano em que você leva o RMD (por exemplo, o mercado de ações ou seus investimentos particulares caem precipitadamente), o saldo da sua conta após o RMD é de apenas US $ 56, 226. Com efeito, quase metade do seu A poupança de aposentadoria desapareceu.

Para remediar este resultado terrível para aqueles que optam por jogar em segurança, o IRS explicou como usar um QLAC.

O que é QLAC?

É uma anuidade diferida, que é um contrato de seguro que você paga agora, mas que começa a fazer pagamentos a você em alguma data futura. O investimento no contrato é feito com fundos em um plano de aposentadoria qualificado. A anuidade é uma anuidade fixa; uma anuidade variável e um contrato indexado não são permitidos. No entanto, os ajustes de custo de vida são permitidos.

• A data futura aqui não é anterior a idade 70½, mas até 85. Com efeito, você está adiando legalmente RMDs para o início da data da anuidade diferida.Isso faz duas coisas:

• Ele adia imposto sobre sua renda de aposentadoria. Isso pode ser especialmente útil para aqueles que ainda estão trabalhando aos 70 anos e atualmente não precisam de renda de suas economias de aposentadoria.

Ele garante renda vitalícia. O contrato de anuidade é uma garantia de pagamentos mensais até a morte. Está protegido contra as desacelerações do mercado de ações.

Uma vez que os fundos foram investidos em um QLAC, eles não são mais considerados para fins RMD.

• Embora os QLAC forneçam adiantamento de impostos e segurança de renda, existem algumas desvantagens a considerar:

• Você não pode acessar um QLAC se precisar de dinheiro. Não são permitidas retiradas; os pagamentos de anuidades não começarão antes da data selecionada e não serão alterados (aumentar ou diminuir) pelo restante da sua vida (além dos ajustes de custo de vida se você pagar por esse recurso).

Você está preso com os retornos de investimento do QLAC, que pode ser inferior ao que você poderia ter ganho em seu dinheiro de aposentadoria se você tivesse investido por conta própria, mesmo tendo em conta RMDs.

Como funcionam os QLACs

Decida se um QLAC faz sentido para você. Um investimento pode ser feito a qualquer momento (presumivelmente mesmo após o início dos RMDs). No entanto, você pode fazer um investimento muito mais cedo (por exemplo, aos 55 anos). Quanto mais jovem você fizer isso, maior o período de diferimento, o que significa um período de crescimento mais longo e maiores pagamentos de anuidades, uma vez que eles começam.

Escolha uma empresa para lidar com o seu QLAC. Seguradoras, empresas de fundos mútuos e corretoras podem fazer isso por você. Atualmente, apenas um número limitado de empresas estão oferecendo-lhes devido à novidade das regras do IRS, mas esse número provavelmente aumentará nos próximos anos.

Em seguida, decida quanto você vai colocar em um QLAC. A lei tributária abaixa o investimento máximo em QLAC por um indivíduo para US $ 125 000. Para casados ​​com contas de aposentadoria, cada um pode fazer um investimento em um QLAC até US $ 125 000.

Não mais de 25% do " fonte de financiamento "(por exemplo, conta 401 (k)) pode ser investida em um QLAC. Por exemplo, se o saldo da conta do seu 401 (k) no final do ano anterior for de US $ 250.000, seu investimento QLAC máximo é de US $ 62, 500 (25% de US $ 250.000). Você pode, obviamente, investir menos do que esse valor máximo. Nota: Para IRAs (discutido mais tarde), os 25% são baseados no saldo da conta de todos os seus IRAs.

Depois de decidir quanto investir, então decida suas opções de renda vitalícia. Você pode tomar uma renda única (pagável apenas a você) ou uma anuidade conjunta (pagável a você e seu cônjuge até o último cônjuge sobrevivente morrer). Uma anuidade única pagará um benefício mensal maior do que uma anuidade conjunta. Você também pode escolher uma anuidade que tenha um reembolso em dinheiro a pagar a um beneficiário nomeado se você (ou você e seu cônjuge em uma anuidade conjunta) não viverem por um prazo definido (por exemplo, 10 anos após o início da anuidade). O reembolso em dinheiro é simplesmente retorno dos prêmios que foram pagos, mas ainda não utilizados para pagamentos de anuidades ao momento da morte (não é permitido reembolso de valor de resgate em dinheiro).Mais uma vez, este recurso de reembolso reduz os benefícios mensais que você receberá.

Finalmente, você precisa selecionar a data de início da anuidade. Isso pode ser tão tarde quanto 85 anos, mas não mais tarde; O mais antigo é 70 ½ anos. A seguradora pode permitir que você altere a data de início uma vez, mas é isso. Os indivíduos que trabalham após a idade de 70 ½, mas têm uma data de aposentadoria em mente (por exemplo, em 75) podem querer consertar a data de início para coincidir com a cessação de seus rendimentos do trabalho e substituí-lo (até certo ponto) com os pagamentos de anuidades.

Nota: QLACs não podem ser comprados com benefícios de aposentadoria herdados. Somente a pessoa que fez as economias pode optar por um QLAC.

IRAs e QLAC

As regras RMD aplicam-se aos IRAs tradicionais da mesma forma que se aplicam a planos de aposentadoria qualificados. QLACs também podem ser usados ​​para IRAs como uma maneira eficaz de adiar a renda que será taxada. No entanto, aqueles que só estão preocupados com a renda vitalícia não precisam usar QLACs; Em vez disso, eles podem usar as Anuidades de Aposentadoria Individual. Estes são IRAs investidos em contratos de anuidade. Muitos conselheiros financeiros os evitam devido às altas taxas desses investimentos. Ainda assim, algumas pessoas preferem o rendimento garantido para a vida que esses investimentos oferecem.

A linha inferior

QLACs são um veículo de investimento que garante que os fundos em um plano de aposentadoria qualificado podem ser transformados em renda vitalícia sem violar as regras de distribuição mínima exigidas (RMDs). É uma opção que pode ser adequada para alguns indivíduos. No entanto, as regras são rigorosas; trabalhe com um assessor de imposto bem informado. Você também pode estar interessado em ler Poupança de aposentadoria: quanto é suficiente? e

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