Muitas pessoas estão cada vez mais preocupadas com a possibilidade de superar suas economias, especialmente aquelas que se aproximam da aposentadoria e enfrentam a perspectiva de viver por mais 20 a 30 anos ou até mais sem renda salarial. A Administração Obama está tentando ajudar a enfrentar esta situação, promovendo um novo tipo de veículo de poupança de aposentadoria conhecido como QLAC (contrato qualificado de anuidade de longevidade). Este programa de poupança único pode fornecer uma proteção de medida contra a aposentadoria que nenhum outro veículo financeiro pode combinar. Mas os compradores precisam entender suas limitações antes de se inscrever.

Como funcionam

Os contratos de longevidade são, no sentido mais simples, uma forma de proteção de renda pura. Eles podem ser pensados ​​em um sentido como "anuidades a termo". "Assim como o seguro de vida a termo fornece proteção pura para benefício de morte sem acumulação de valor em dinheiro, os contratos de longevidade diferem das anuidades tradicionais da mesma maneira. Eles não têm valor tangível do contrato e só pagam na forma de pagamentos de renda mensais a partir de uma certa idade. Eles se assemelham a anuidades em sua finalidade de fornecer renda vitalícia garantida, mas a maioria dos contratos de longevidade são comprados por compradores que já estão aposentados e no final dos anos 60 ou início dos anos 70. Estes contratos também oferecem pagamentos mensais garantidos consideravelmente mais altos do que um contrato de anuidade se alguém pudesse investir o mesmo montante em ambos para começar. (Para mais informações, consulte: Guia para Contratos de Anuidade da Longevidade Qualificada .)

No entanto, os contratos de longevidade só podem ser pagos em forma direta ou conjunta. Não é possível comprar um período certo com eles para outro beneficiário. Os pagamentos de um contrato de longevidade devem começar no primeiro dia do mês após o mês em que o titular do contrato chega aos 85 anos. Os pagamentos podem começar mais cedo do que isso e a idade máxima pode ser levantada periodicamente em conjunto com o aumento das taxas de mortalidade. E enquanto esses contratos não têm dinheiro ou valor de entrega, eles podem comprar os compradores podem adicionar um retorno do piloto premium ao contrato por um custo adicional. Isto irá reembolsar qualquer prémio inicialmente pago que exceda o valor total de todos os pagamentos efectuados a um beneficiário. Por exemplo, se alguém pagou US $ 100.000 em um desses contratos aos 70 anos e, em seguida, começando a receber pagamentos aos 85 anos e recebendo US $ 15.000 por ano por dois anos e depois morreu, então este piloto reembolsaria os restantes US $ 70.000 para o beneficiário designado. Os corretores de ajuste do custo de vida (COLA) também estão disponíveis nesses contratos por um custo adicional separado. (Para mais informações, consulte: Guia do Cliente do Consultor Financeiro: Planos de aposentadoria e seguro .)

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Regras Fiscais

O Internal Revenue Service (IRS) seguiu os regulamentos propostos para QLACs em 2012 com um conjunto final de regras definitivas em julho de 2014, a pedido da Administração Obama e o Tesouro dos EUA. Essas regras descrevem os requisitos que os contratos de longevidade devem atender para ser considerado um QLAC. Os contratos de longevidade agora podem ser usados ​​em contas individuais de aposentadoria (IRAs) e planos qualificados, o que pode melhorar sua comercialização para os consumidores. (Para mais, veja: Anuidades de longevidade Chega em 401 (k) Planos .)

O IRS também forneceu duas importantes restrições fiscais que os participantes podem obter com esses veículos quando se trata de calcular as distribuições mínimas exigidas . O primeiro benefício é que o requisito de distribuição mínima obrigatória foi dispensado para anuidades de longevidade. O segundo benefício é que o valor do contrato de um QLAC não precisa ser incluído no valor total de todos os IRAs e outros planos de aposentadoria que o proprietário do contrato tenha ao fazer este cálculo, desde que certas condições sejam atendidas. O valor do prêmio inicial pago nesses instrumentos não pode exceder o menor de US $ 125.000 ou 25% do valor total da conta ou plano de aposentadoria. O limite do dólar será periodicamente ajustado pela inflação, enquanto o limite percentual provavelmente permanecerá o mesmo na legislação atual.

O valor do contrato do QLAC em si também é incluído no cálculo do limite de porcentagem. Também não haverá penalidade se esses limites forem excedidos inadvertidamente, desde que o excesso de prémio seja reembolsado na conta até 31 de dezembro do ano após o ano em que o prêmio foi excedido. Os compradores também devem ser notificados pelo emissor de que o contrato que eles estão recebendo é um QLAC no momento da compra. (Para mais informações, veja: Visão geral dos RMD de planos de aposentadoria .)

Prós e contras

Os defensores de QLAC citam várias vantagens que esses contratos compararam com outros veículos de poupança de aposentadoria. Como mencionado anteriormente, os QLACs podem fornecer uma grande quantidade de renda por mês do que qualquer tipo de pagamento de anuidade garantida quando o mesmo valor é colocado em cada tipo de contrato no início e depois diferido pelo mesmo período de tempo. Principal Financial Group Inc. (PFG PFGPrincipal Financial Group Inc69. 23 + 1. 33% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ) introduziu seu QLAC em 2015 e a vida única, pagamento de reembolso em dinheiro Por um investimento de US $ 100.000, realizado aos 70 anos, era superior a US $ 15.000 por ano a partir dos 85 anos de idade. Os pagamentos de renda única premium única (SPIA) com termos similares só chegam a cerca de metade desse montante. Mas os críticos das QLACs ressaltam que os aposentados muitas vezes ficam com o dilema de como viver sobre a renda de aposentadoria restante até os pagamentos do QLAC começarem.

A linha inferior

Contratos qualificados de anuidade de longevidade mal começaram a fazer uma impressão no mercado financeiro, e o júri provavelmente estará fora deles no futuro previsível.Embora possam fornecer fluxos de rendimento garantidos superiores para aqueles com períodos de vida mais longos, eles também podem apresentar um dilema para os aposentados que precisam de renda antes que seus pagamentos comecem. (Para mais informações, consulte: Compreendendo os Regulamentos sobre os Contratos de Anuidade de Longevidade Qualificada .)