Para permitir que uma pessoa investe fundos de um plano de aposentadoria qualificado ou IRA em um tipo de anuidade com uma data de início que pode ser diferida após a idade de 70 1/2 (a idade que exigiu distribuições mínimas deve começar), o IRS emitiu regulamentos criando contratos qualificados de anuidade de longevidade (QLACs). Este investimento garante que você não ficará sem renda de aposentadoria, não importa quanto tempo você viver. E você reduzirá as distribuições mínimas necessárias até que os pagamentos do QLAC começem. (Para aprender os conceitos básicos sobre como funcionam os QLACs, leia Um Guia para Contratos de Anuidade de Longevidade Qualificada .)

Visão geral

Os regulamentos criam uma estrutura para QLACs. As companhias de seguros que oferecem esses contratos devem conformar seus produtos aos regulamentos.

Limite de investimento

Os investimentos em QLAC são feitos através da transferência de fundos de um plano de aposentadoria qualificado (como um 401 (k)) ou IRA para o contrato. O investimento máximo é limitado a o menor de:

• $ 125, 000 ou

• 25% da fonte de financiamento. Se a fonte de financiamento for um IRA, a regra de 25% aplica-se a todas as contas e não apenas a aquela a partir da qual os fundos são transferidos.

Por exemplo, você tem dois IRAs, um para o qual você fez contribuições dedutíveis com um saldo atual de US $ 85.000 e outro financiado por uma rolagem de um plano 401 (k) com um saldo atual de US $ 115.000. Seu máximo A contribuição é limitada a US $ 100.000 (25% de US $ 85.000, + 115.000), que é inferior a US $ 125.000.

Você não precisa contribuir com o limite máximo; Você pode optar por contribuir com qualquer quantidade menor. Você não pode evitar o limite fazendo contribuições em momentos diferentes; O limite aplica-se para a sua vida.

Você não pode usar fundos de uma conta herdada para comprar um QLAC. Assim, se você herdar um IRA de seu pai, você não pode usá-lo para comprar um QLAC. Além disso, você não pode comprar um QLAC com fundos de um Roth IRA, mas por que você? Roth IRA gera renda isenta de imposto.

Limite de diferimento

A anuidade diferida deve começar o mais tardar aos 85 anos de idade. No entanto, você pode escolher a idade desejada para iniciar os pagamentos de anuidades. Assim, se você planeja se aposentar de um emprego aos 75 anos, você pode querer que o QLAC comece pagamentos no momento. O contrato pode permitir que você altere a data de início da anuidade; verifique com a seguradora.

Benefícios a pagar após a morte

O QLAC foi projetado para pagamentos de toda a vida. Normalmente, nenhum pagamento pode ser feito após a sua morte. No entanto, um pagamento pós-morte é permitido em duas circunstâncias:

• Quando o QLAC é uma anuidade conjunta, que paga benefícios mensais até a morte de você ou seu beneficiário, quem morre por último.

• Onde o QLAC prevê um reembolso premium.Embora a política não possa ter valor de entrega em dinheiro, pode permitir um reembolso de prémios que não tenham sido utilizados até o momento da sua morte.

Optar por qualquer um (ou ambos) destes pagamentos pós-morte reduz o seu benefício mensal de vida.

Limite do Tipo de Anuidade

Um QLAC é uma anuidade fixa. Pode providenciar um ajuste ao custo de vida para aumentar os benefícios anuais. No entanto, os regulamentos barem o uso de anuidades variáveis, contratos indexados em ações ou outros tipos de anuidades que podem flutuar com o mercado de ações.

Você deve estar informado de que o contrato que você está comprando é um QLAC. Isso pode ser no idioma do contrato, um piloto ou um endosso. Se o QLAC é uma anuidade de grupo, então você deve receber um certificado informando que é um QLAC. De acordo com uma regra de transição, um contrato emitido antes de 1º de janeiro de 2016 que não atende a este requisito não será desqualificado, desde que você seja notificado e o contrato seja alterado (ou um piloto, endosso ou emenda ao certificado seja emitido) o mais tardar 31 de dezembro de 2016, para afirmar que o contrato pretende ser um QLAC. (Para mais informações sobre diferentes tipos de rendas, consulte Anuidades: Como encontrar o caminho certo para você. )

A linha inferior

Os regulamentos aplicam-se aos contratos de anuidade de longevidade qualificados comprados em ou após 2 de julho de 2014. Se você está considerando um investimento em QLAC como parte do seu planejamento de renda de aposentadoria, reconheça que os QLACs são um compromisso permanente, porque você não pode retirar qualquer investimento, exceto pelo recebimento de benefícios pagáveis ​​após a sua anuidade começar encontro. Discuta sua situação com um consultor financeiro experiente antes de tomar qualquer ação.