O processo de planejamento imobiliário deve ser parte integrante do plano financeiro de todos. Os benefícios são óbvios, incluindo poupança de impostos, disposição eficiente de ativos, decisões de fim de vida, segurança financeira para herdeiros e paz de espírito geral.

VER: Guia do imposto de renda pessoal

Para os casados, as regras de planejamento são bastante diretas. Para os casais não casados, no entanto, seja o mesmo sexo ou o sexo oposto, as questões relativas ao planejamento financeiro e imobiliário muitas vezes são bastante complexas e as regras são pesadas. Este artigo irá destacar algumas estratégias de planejamento chave que os casais não casados ​​devem considerar para proteger ambos os parceiros. (Para continuar lendo sobre este assunto, veja Casamento, divórcio e a linha pontilhada , Os benefícios fiscais de ter uma esposa e Motivos de dinheiro de relacionamento .) >

Estatísticas de fundo em casais não casados ​​

De acordo com o Escritório do Censo dos EUA de 2000, estima-se que existem mais de 5 milhões de casais não casados ​​vivendo juntos nos EUA, acima de 3. 2 milhões em 1990. Dos 5. 5 milhões, estima-se que 600 000 são casais do mesmo sexo, que, na sua maior parte, não podem ser engatados mesmo que desejassem.
Para o número crescente de casais incapazes ou não querer casar, o planejamento financeiro é crucial para evitar surpresas desagradáveis. Afinal, quando se trata de impostos e outros benefícios financeiros, vivemos em uma sociedade que oferece benefícios para quem se casou e castiga aqueles que não o fazem. Até que o sistema mude, aqui estão algumas dicas que você pode usar para proteger não só você, mas seu ente querido também nessas quatro áreas de suas finanças pessoais:

1. Titulação de conta e propriedade

A propriedade legal de propriedade ou contas pode afetar a forma como são distribuídos em caso de morte do dono. Cada tipo tem seus próprios benefícios e desvantagens.
Inquilinos em comum

• Os inquilinos em comum permitem a propriedade de propriedade por várias partes com porcentagens variáveis ​​de propriedade. Após a venda do imóvel ou do activo, cada parte recebe a sua parte específica do produto. Da mesma forma, quando um proprietário de inquilino morre, sua porcentagem de propriedade se torna parte de sua propriedade. Se houver uma vontade no lugar, a propriedade passará para os herdeiros listados no testamento. No caso de não haver vontade, a propriedade, o ativo ou a conta serão distribuídos de acordo com as regras no estado de residência do falecido.
  

  
  
  A menos que sua intenção seja deixar o bem para alguém que não seja seu parceiro, esta não é uma boa opção para casais não casados. No entanto, sua intenção é distribuir a maior parte de seus ativos para alguém que não o seu parceiro, então esta pode ser uma boa escolha.

  Inquilinos comuns com direito de sobrevivência (JTWROS)
  

• JTWROS é uma das melhores formas de propriedade para casais não casados.A principal diferença de possuir ativos como inquilinos em comum é que, com JTWROS, a propriedade ou o ativo deve ser dividido 50/50 entre os proprietários. Quando um dos proprietários morre, a propriedade transfere automaticamente para o proprietário sobrevivente.
  É importante advertir os leitores que os ativos devem ler "com direitos de sobrevivência"; na ausência desta redação, a propriedade do bem ou da propriedade será considerada como inquilino em comum. A outra consideração importante quando titulares de ativos como JTWROS é que a ordem em que o ativo, a propriedade ou a conta é intitulada é importante. Os rendimentos, ganhos e perdas serão reportados no número do Seguro Social (SSN) do primeiro proprietário. Isso pode ser vantajoso quando se trata de planejamento tributário se um dos proprietários estiver em um suporte de imposto significativamente menor. Por outro lado, o proprietário com o suporte de imposto mais alto poderia usar as deduções ao arquivar seus impostos.
  É importante notar que, embora seja bastante direto possuir propriedade intitulada JTWROS, o Internal Revenue Service terá o valor total do patrimônio e incluirá no valor bruto da propriedade da primeira pessoa a morrer, a menos que O parceiro sobrevivente pode provar que ele / ela fez contribuições para o bem. Portanto, a manutenção precisa de registros e trilhas de papel são críticas. Isso nem sempre é fácil de fazer, e também pode criar um potencial para a maior responsabilidade fiscal federal e patrimonial para o parceiro sobrevivente se a propriedade exceder o valor de exclusão federal por indivíduo. (Para mais informações sobre JTWROS, leia
  

  Os Benefícios e Armadilhas da Acomodação Conjunta .) Confianças
  

• Uma confiança é outra opção para possuir propriedade. Cada indivíduo pode criar uma confiança e colocar seus ativos individuais dentro dessa confiança. A confiança explicará as legalidades do que aconteceria se o administrador (o dono da confiança) morrer, se tornar desativado ou se tornar incapaz de negociar em seu próprio nome. O dono da confiança pode designar seu parceiro como o administrador sucessor, permitindo que o sócio gerencie os assuntos do casal. (Para saber mais sobre os tipos básicos e os componentes das relações de confiança, leia
  Escolha a confiança perfeita .) Ao configurar uma confiança pode ser dispendioso, pode ter sentido se você possui recursos significativos e gostaria de proteja não apenas o seu parceiro, mas outros membros da família. Por exemplo, você pode querer cuidar de seu parceiro quando você morre, mas depois que seu parceiro morre, você gostaria que outros membros da família recebessem o restante de seus ativos. É importante notar que os ativos e contas devem ter a confiança nomeada como beneficiária ou ser intitulada em nome da confiança.
  

  Uma confiança às vezes é o melhor veículo para os casais não casados, uma vez que uma confiança geralmente pode resistir aos desafios trazidos pelos membros da família melhor do que o sucessor. (Para obter dicas sobre como navegar no processo de sucessão, leia
  

  Ignorar os custos de provação .) 2. Planos de aposentadoria

Casais não casados ​​devem ter especial cuidado para garantir que a pessoa certa receba benefícios de aposentadoria e que não estejam sujeitos a impostos evitáveis. Designações do Beneficiário

• Para garantir que seu parceiro receba os ativos de suas contas de aposentadoria (IRA, 401 (k), 403 (b), plano de pensão, etc.), você deve preencher um formulário formal de designação de beneficiário com o administrador do plano de aposentadoria. Tão importante quanto ter uma designação de beneficiário é manter sua designação de beneficiário atualizada. Mais vezes do que não, as pessoas esquecem de atualizar sua designação de beneficiário e a pessoa errada recebe o dinheiro - e, nesse caso, não há nada que seu parceiro possa fazer sobre isso.
  Uma designação de beneficiário tem precedência sobre qualquer vontade. O mesmo vale para as apólices de seguro de vida, então certifique-se de atualizar o beneficiário dessas políticas também. (Para mais informações sobre a importância de escolher um beneficiário, leia
  

  Não esqueça o Formulário do Beneficiário .) Opções de rolagem / distribuição
  

• Como beneficiário não-cônjuge de um plano de aposentadoria, você tem poucos opções quando se trata de distribuir os ativos de um plano de aposentadoria. Não assuma que, no caso de sua morte, sua empresa permitirá que seu parceiro roote os ativos em um IRA. Em muitos casos, as empresas discriminam os casais não casados, forçando o beneficiário não-cônjuge a tomar uma distribuição fixa tributável de todo o montante. Isso, como você pode imaginar, vai comer muito do saldo, e você não terá a capacidade de esticar a conta. Os cônjuges sobreviventes podem rootear todo o saldo para um IRA que não precisa ser aproveitado até a idade 70. 5.
  Esta é uma das razões pelas quais você deve considerar rolar o saldo da conta de aposentadoria para um IRA quando você deixe um empregador. Se você fizer isso, você pode nomear o seu parceiro como beneficiário da conta sem se preocupar com o fato de seu parceiro ser forçado a distribuir o saldo da conta como uma tributação de montante fixo.
  

  Impacto legislativo da Lei de Proteção de Pensão
  

• A Lei de Proteção de Pensões de 2006, comumente conhecida como PPA, alterou muitas regras relativas a IRAs e planos de previdência, incluindo a regra que permite que os planos de aposentadoria roguem o plano de aposentadoria corporativa fundos diretamente em um Roth IRA. Uma das mudanças mais importantes que o PPA fez é que os participantes não-cônjuges agora têm a capacidade de reverter os ativos hereditários do plano de aposentadoria em um Roth IRA herdado, algo que eles não foram capazes de fazer antes. Isso é significante porque os beneficiários não conseguem converter os fundos do IRA tradicionais herdados em um Roth, mas agora podem converter os ativos hereditários do plano de aposentadoria em um Roth herdado.
  Para que o beneficiário não cônjuge aproveite o Roth IRA, é necessária uma transferência direta. Se o beneficiário receber a distribuição (uma rolagem de 60 dias), eles não poderão rolar esses ativos para qualquer IRA herdado, seja tradicional ou Roth. Não só isso, mas o beneficiário deve impostos sobre a distribuição e perderá a capacidade de esticar a conta. Novamente, é por isso que é tão crítico para o participante do plano ou o beneficiário solicitar uma transferência direta ou uma transferência de administrador para trustee.
  Mas antes de tentar rootear os fundos para um Roth IRA, você deve certificar-se de que o plano do empregador permite que os rolamentos de terceiros não sejam um IRA herdado - muitos planos não. Se o fizerem, algumas restrições ainda se aplicam. Aqui estão dois dos principais:
  

  O beneficiário está sujeito à mesma renda bruta ajustada (AGI) e restrições conjugais, como qualquer outro proprietário que converte os fundos do IRA em um Roth, mas apenas para 2008-2009.
  

  1. Se o beneficiário fizer a conversão do plano do empregador, eles terão de pagar os impostos por conta e não terão a capacidade de diferir as distribuições e os impostos durante a vida útil. Isso realmente limita o benefício de tributação livre de impostos deste tipo de conta.
  2. 3. Seguro de vida

O seguro é especialmente importante para os casais não casados ​​porque não recebem a mesma proteção legal que os seus homólogos casados. Não têm direito a receber benefícios de sobrevivência da Segurança Social ou pensões corporativas. O seguro de vida é uma ótima maneira de proteger seu parceiro, fornecendo-lhes substituição de renda quando você morre, e também com ativos para cobrir qualquer imposto de herança potencial que eles possam ter que pagar como resultado de receber seus ativos. É importante fazer compras com empresas diferentes, uma vez que algumas operadoras de seguros tornam difícil para os parceiros não casados ​​se designar como beneficiários do seguro de vida. Eles vão questionar se um membro não familiar tem um interesse econômico ou "segurável" na vida do segurado. Se o casal possui uma casa em conjunto e carrega uma dívida conjunta (por exemplo, uma hipoteca), essa questão geralmente pode ser superada. (Para saber mais sobre o interesse segurável e outros conceitos de seguros, leia

Compreender seu contrato de seguro .) Confiança de seguro de vida irrevogável

Um seguro de seguro de vida irrevogável (ILIT) é um crédito irrevogável criado para o propósito de possuir uma apólice de seguro de vida. Assim como com qualquer outra confiança, o seguro é um contrato entre um concedente e um administrador para administrar certos bens, neste caso um contrato de seguro, em benefício dos beneficiários. A ressalva com este tipo de confiança é que, uma vez que o concedente contribui para a propriedade, eles não podem mais tarde reclamar a propriedade do imóvel ou alterar os termos da confiança.
Considerações de imposto de propriedade são os maiores motivos para criar esse tipo de confiança. Se um ILIT estiver corretamente estruturado, os benefícios de morte pagos para a confiança serão livres de inclusão na propriedade bruta do segurado. Para que este planejamento seja válido, o concedente deve viver três anos após a transferência da política, caso contrário, o resultado da política não será excluído da propriedade do concedente. (Para obter mais informações sobre como o seguro de vida pode ajudá-lo a economizar em impostos, leia

Corte sua conta fiscal com seguro de vida permanente .) 4. Forças, cuidados de saúde e procuração

Os seguintes documentos também são importantes, os casais não casados ​​devem ter que se proteger mutuamente em caso de saúde, incapacidade e morte:
Testamentos

• A vontade ajuda parceiros não casados ​​a fornecer um parceiro ou outros entes queridos.Um detalhamento detalha como você deseja que seus ativos sejam distribuídos depois de morrer. Isso não inclui contas de pensão, IRAs ou seguro de vida. Lembre-se de que estes são distribuídos de acordo com o que o formulário de designação de beneficiário diz. É importante notar que uma vontade pode ser contestada no tribunal por membros da família, o que poderia acabar deixando seu parceiro sobrevivente sem propriedade.
  Diretrizes de saúde
  

• Uma força de advogados durável para cuidados de saúde (ou um proxy de saúde) é um dos documentos mais importantes que você pode ter. Este documento especificará o indivíduo ou indivíduos que podem tomar decisões de saúde para você se você não pode fazê-los por si mesmo. Se algo acontecer com você e você não tiver este documento, seu parceiro será deixado de fora ao tomar decisões sobre seus cuidados de saúde em um hospital. Os parceiros não casados ​​podem mesmo ser negados visitas porque não são tecnicamente familiares.
  Living Will
  

• Além de uma diretriz de saúde, você também deve ter a vida documentando as circunstâncias em que você faz ou não deseja que sua vida se prolongue. Você deve discutir este problema sensível com o seu parceiro com antecedência e ter o documento elaborado para descrever os detalhes de seus desejos.
  Poder Financeiro
  

• Um poder financeiro de advogado é importante para que seu parceiro ou outra pessoa possa tomar decisões financeiras em seu nome. Este documento determinará como a pessoa deve tomar decisões ao gerenciar seus assuntos financeiros.
  Quando se trata de procuração, apenas porque você não tem uma, isso não significa que ela abrange as decisões de saúde e financeiras, a menos que especificamente diz isso. Esta não é uma preocupação para os casais, uma vez que eles têm automaticamente o direito de tomar decisões umas pelas outras com base no sistema legal. (Para mais informações sobre a importância desses documentos, leia
  

  Seis padrões de planejamento de Must-Haves e Três documentos que você não deve fazer sem .) Conclusão

Como o número dos casais que decidem não amarrar o nó (e os casais do mesmo sexo que não podem) aumenta, é importante que esses casais compreendam a importância de planejar eventos inesperados. As leis e o sistema fiscal não oferecem os mesmos tipos de proteções e benefícios oferecidos aos que se casam; portanto, se eles estão em um relacionamento comprometido de longo prazo, eles precisam tomar medidas para evitar surpresas caras e desagradáveis. Como algumas leis variam de estado para estado e as questões são muitas vezes muito complexas, especialmente quando se trata de planejamento imobiliário, os casais devem investir tempo e dinheiro para visitar um planejador financeiro ou advogado de planejamento imobiliário que se especializa em casais não casados ​​para ajudá-los a alcançar seus metas.