A regra de cinco anos aplica-se somente quando o proprietário do IRA morre antes da data de início requerida (RBD). Se o proprietário do IRA morrer após o RBD e não satisfizer a distribuição mínima requerida (RMD) para o ano da morte, o beneficiário deve satisfazer o RMD em nome do falecido. O valor deve ser calculado como se o proprietário do IRA ainda estivesse vivo; Isso significa que o valor deve ser calculado usando a tabela de vida uniforme. O montante deve ser reportado em nome do falecido e do beneficiário e do número de identificação fiscal do beneficiário.
Todas as distribuições subsequentes devem ser calculadas de forma não recalculada sobre a expectativa de vida do beneficiário ou a expectativa de vida restante do falecido, o que for mais longo.
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
( Contato Denise )
Eu tenho 80 anos fazendo pagamentos de impostos mínimos de distribuição mínima (RMD). Eu pretendo converter meu IRA para um Roth IRA e pagar os impostos pelo RMD total. Poderei retirar fundos do Roth no ano seguinte à conversão? Primeiro,
Algumas informações de fundo: o tratamento tributário de uma distribuição de Roth IRA depende de se a distribuição está ou não qualificada. As distribuições qualificadas de Roth IRAs são isentas de impostos e sem penalidades, mas as distribuições não qualificadas podem ser sujeitas a impostos e uma penalidade de distribuição antecipada.
Eu me aposentei e transferi parte da minha distribuição de pensão para um Roth IRA. Se eu tiver mais de 55 anos, ainda qualifico para a isenção de 55 anos?
A exceção de 55 anos aplica-se apenas a distribuições de planos qualificados e 403 (b) contas. Uma vez que os ativos foram creditados em um IRA, esse benefício já não se aplica a esses ativos. Você mencionou que você colocou parte de sua distribuição de pensão em um Roth.
São anuidades variáveis sujeitas à distribuição mínima requerida (RMD)?
Saiba como as distribuições mínimas necessárias (RMDs) afetam o contrato de anuidade variável e como escolher os benefícios que jogam bem com RMDs.